Finančné správy, ako napríklad súvaha, poskytujú manažérom cenné informácie o výkonnosti spoločnosti. Bez základnej línie na porovnanie údajov v súvahe je však ťažké posúdiť celkovú trajektóriu spoločnosti. Trendová analýza poskytuje manažmentu prehľad o výkonnosti podniku v priebehu času tým, že reprezentuje údaje z finančných výkazov niekoľkých rokov ako percento finančných údajov za základný rok.
Vyberte rozsah analýzy trendov. Analýza trendov môže zahŕňať niečo od niekoľkých rokov až po desaťročia alebo dokonca stovky rokov v závislosti od firmy alebo inštitúcie, ktorú analyzujete.
Vyberte, aké súvahové údaje chcete zahrnúť do analýzy trendov. Môžete sa sústrediť na jeden typ údajov, ako je akcionársky kapitál, alebo porovnať trend viacerých typov údajov, ako sú napríklad inventár, predaj a čistý príjem.
Zvoľte súvahové dáta jedného roka ako základný rok. Môže to byť prvý rok, kedy ste začali pracovať, prvý rok, kedy vaša spoločnosť zlomila dokonca alebo iný ľubovoľný dôvod, ktorý zodpovedá účelu Vašej analýzy trendov. Toto je váš základný rok. Všetky súvahové údaje z tohto roka predstavujú 100 percent. Údaje z iných rokov vo vašom rozsahu analýzy trendov sú vyjadrené ako percento tohto roka.
Vytvorte tabuľku s toľkými stĺpcami ako roky vo vašom rozsahu analýzy trendov a toľko riadkov ako dátové typy. Napríklad, ak chcete vypočítať analýzu trendov predaja, zásob a čistého zisku za posledných päť rokov, potrebujete tabuľku s piatimi stĺpcami a tromi riadkami.
Rozdelte údaje každého roka a zadajte jeho príslušnú položku do základného roka. Napríklad, ak váš predaj v základnom roku bol 10 000 USD a predaj v roku, ktorý hodnotíte, bol 20 000 USD, váš výsledok by bol 2.
Zvýšte svoj výsledok o 100. Zadajte výsledok do tabuľky. Urobte to isté pre každý typ údajov za všetky roky vo svojom rozsahu analýzy trendov.
Tipy
-
Predstavte výsledky analýzy trendov na líniách, ktoré vizuálne popíšu rast alebo pokles spoločnosti.
Výstraha
Vyberte si svoj základný rok múdro. Výsledky analýzy trendov sa môžu značne líšiť v závislosti od toho, ktorý rok si zvolíte ako referenčnú hodnotu. Vo väčšine prípadov je najlepšie vybrať vysoko reprezentatívny rok namiesto roka s obzvlášť vysokými alebo nízkymi výkonnostnými údajmi.
