Interné kontroly sú postupy, ktoré spoločnosti vyvíjajú na ochranu svojich aktív a na vytváranie presných a spoľahlivých finančných výkazov. Keď spoločnosť nemá silné postupy vnútornej kontroly, podvod sa môže stať oveľa jednoduchším. Organizácie by sa mali chrániť pred možnými hrozbami tým, že často monitorujú svoje systémy vnútornej kontroly a upravujú ich, aby boli silnejšie.
Nepresné finančné výkazy
Ak organizácia zistí, že vo svojej účtovnej závierke sú nepresnosti, môže nastať problém s vnútorným kontrolným systémom organizácie. Jednou zo základných zásad vnútorných kontrol je zásada oddelenia povinností. To znamená, že rôzni zamestnanci zvládajú rôzne oblasti účtovníckych povinností. Ak tá istá osoba zvládne všetky povinnosti, je to znamenie slabého systému vnútornej kontroly. Ak sa vo finančnom výkazníctve vyskytnú nepresnosti, spoločnosť by mala zvážiť účtovné postupy, ktoré používa.
Chýbajúca dokumentácia
Ak spoločnosť nemôže nájsť určité dokumenty, napríklad faktúry alebo objednávky, môže to byť ďalším znakom slabých ovládacích prvkov. Organizácia vyvíja postupy na zaznamenávanie, odosielanie a podávanie dokumentácie. Ak dôjde k strate dokumentu, existuje veľká šanca, že v podnikových procesoch sú problémy. Ak má jeden zamestnanec príliš veľa kontroly, môže manipulovať s dokumentáciou, aby oklamal spoločnosť.
Nedostatok písomných postupov
Každý proces a činnosť, ktorú organizácia používa, by mala mať písomné postupy, ktoré je potrebné dodržiavať. Bez písomných postupov nemusia zamestnanci vedieť správne postupy a môžu dokončiť činnosti nesprávnym spôsobom. Silný systém vnútornej kontroly má písané postupy a politiky pre všetky obchodné aktivity.
Sťažnosti zákazníkov
Ďalším znakom slabého systému vnútornej kontroly je vyšší počet sťažností zákazníkov, ako je obvyklé. Organizácie by mali vytvoriť systém, ktorý zabezpečí, že zákazníci budú spokojní s produktmi a službami. Ak sa vyskytne veľký počet sťažností, manažment by mal riešiť tento problém a pochopiť, že by mohlo dôjsť k oslabeniu vnútorných kontrol.
audity
Organizácie prenajímajú audítorov, aby určili, akým spôsobom sa presne uchovávajú finančné záznamy. Audit odhalí problematické oblasti, hrozby, riziká a ďalšie potenciálne problémy. Ak spoločnosť pravidelne nenahráva audítora, tieto hrozby budú ťažšie zistiť. Pravidelná obchodná prax pre spoločnosti je, aby audity boli pravidelne ukončené.
