Banky fungujú tým, že poskytujú pôžičky a investujú hotovosť na vytváranie príjmov, ale tiež musia platiť úroky svojim sporiteľom a veriteľom. Schopnosť banky dosiahnuť zisk závisí od toho, koľko jej úrokový výnos prevyšuje úrokové náklady - hodnotu známu ako čistý úrok. Čistá úroková marža je percentuálny podiel vypočítaný z čistého úroku, ktorý vyjadruje návratnosť banky z úrokových aktív počas určitého obdobia.
Položky, ktoré budete potrebovať
-
Výkaz ziskov a strát
-
Súvaha
Odpočítajte celkové výdavky na úroky z celkových úrokových výnosov za príslušné obdobie. Výsledkom je čistý príjem. Úrokové výnosy a náklady sú položky vo výkaze ziskov a strát banky. Čisté úrokové výnosy môžu byť už vypočítané a vykázané vo výkaze ziskov a strát. Ak sa príslušné obdobie vzťahuje na viaceré výkazy ziskov a strát, pripočítajte čistý úrok z každého výpisu na výpočet celkovej sumy za celé obdobie. Napríklad, ak banka v uplynulom roku dosiahla príjmy z úrokov vo výške 1 milión dolárov a vyplatila úroky vo výške 800 000 dolárov, jej čistý podiel predstavuje 1 milión dolárov mínus 800 000 dolárov alebo 200 000 dolárov.
Vypočítajte priemerné úročené aktíva banky. Úrokové aktíva sú veci ako pôžičky a investície uskutočnené bankou, ktoré vytvárajú úrokové výnosy. Úrokové aktíva sú uvedené v súvahe banky. Pridajte všetky aktíva s úročenými výnosmi, ktoré mala spoločnosť v každej súvahe za príslušné obdobie, a rozdelte podľa počtu súvah, ktoré ste potrebovali na pokrytie daného obdobia. Výsledkom je priemerné úročené aktíva. Napríklad ak v priebehu uplynulého roka mala banka v priebehu prvých šiestich mesiacov 9 miliónov dolárov aktíva s úročenými výnosmi a 11 miliónov USD počas posledných šiestich mesiacov, jej priemerné úrokové aktíva za rok sú 10 miliónov dolárov.
Rozdeľte priemerné úročené aktíva vypočítané v kroku 2 o čistý príjem vypočítaný v kroku 1. Výsledkom je čistá úroková marža. Pokračujúc v predchádzajúcom príklade, rozdelenie čistého úrokového výnosu banky vo výške 200 000 USD na priemerné úročené aktíva vo výške 10 miliónov USD dáva čistú úrokovú maržu vo výške 0,02 alebo 2 percentá.
Tipy
-
Čistá úroková marža je ukazovateľom ziskovosti úverových a investičných postupov banky, nie je však synonymom zisku. Banka môže mať zdroje príjmov, napríklad poplatky za účty, ako aj výdavky, ktoré nie sú zahrnuté do čistého úrokového rozpätia.
