Organizácie používajú interné audity na monitorovanie dodržiavania rôznych noriem, postupov a predpisov. Vnútorní audítori musia účinne plánovať, vykonávať a komunikovať svoju prácu. Kontrolný zoznam je neoceniteľný nástroj, ktorý audítori môžu používať. Kontrolný zoznam by mal byť organizovaný zmysluplným spôsobom, aby rýchlo pomohol pri plánovaní auditu, vykonávaní a dokumentovaní audítorských testov a oznamovaní výsledkov.
Plánovanie auditu
Kontrolné plány plánovania auditu zhromažďujú informácie na plánovanie a efektívne stanovenie rozsahu auditu. Kontrolné zoznamy pripomínajú audítorovi, aké správy vygenerujú a kontrolujú, aby sa pripravili na testovanie auditu. Kontrolné zoznamy môžu obsahovať aj dotazník, ktorý audítor alebo manažér dokončia, aby poskytli snímku na najvyššej úrovni oblasti, ktorá je predmetom auditu. Riadenie auditu sa opiera o kontrolné zoznamy plánovania s cieľom zabezpečiť, aby audítor správne naplánoval audit.
Audítorské práce
Počas samotného auditu získajú kontrolné zoznamy informácie na testovanie auditu. Určité odpovede na otázky v kontrolnom zozname môžu znamenať problém s auditom. Napríklad "nie" odpoveď na otázku "Sú hasiace prístroje umiestnené aspoň každých 40 stôp v sklade?" je otázka auditu, ak sa majú v týchto intervaloch nachádzať hasiace prístroje. Ak je to možné, štruktúrujte kontrolný zoznam tak, aby negatívne odpovede vyzdvihli obavy. Otázky a odpovede v kontrolnom zozname musia byť jasne a dostatočne podrobne napísané na podporu záveru.
Preskúmanie auditu
Kontrolné zoznamy sa často používajú na potvrdenie adekvátnej audítorskej pracovnej dokumentácie. Napríklad otázka "Obsahujú všetky pracovné dokumenty názov, referenčné číslo a iniciály audítora?" indikuje, či boli dodržané štandardy. Okrem toho vedenie auditu kontroluje kvalitu auditu, konzistentnosť a presnosť auditu. Napríklad otázka "Každá skúška obsahovala požadovanú veľkosť vzorky auditu?" potvrdzuje, že existujú adekvátne dôkazy na podporu výsledkov auditu.
Audit Reporting
Audítorská správa je konečným produktom z prehľadu a oznámi sa všetkým zainteresovaným stranám.Kontrolné zoznamy audítorskej správy sú vypracované tak, aby sa zabezpečilo, že príslušné informácie budú oznámené správnym tónom av správnom formáte pre maximálny dopad. Tieto kontrolné zoznamy môžu tiež pripomenúť audítorovi, kto je cieľové publikum a pravdepodobná reakcia na audítorskú správu. Kontrolný zoznam môže tiež zabezpečiť, že gramatika, interpunkcia, pravopis a štýl písania sú v súlade s normami auditu.
