Banky sú závislé od dlžníkov, aby udržali svoje plánované splátky ako hlavný zdroj príjmov. Ak dlžník nevykonával pravidelné platby minimálne počas 90 dní, pôžička sa považuje za neúplnú pôžičku alebo za NPL. Pomer neúspešných úverov, známy ako pomer NPL, je pomer množstva neúspešných úverov v úverovom portfóliu banky k celkovej sume nesplatených úverov, ktoré banka vlastní. Pomer NPL meria efektívnosť banky pri prijímaní splátok z jej úverov.
Keď sa úvery stanú neúplnými úvermi
Šance na splácanie úveru sa výrazne znižujú po 90 dňoch, a preto sa neuplatňujúce označenie úveru používa tento štandard. Úvery môžu byť klasifikované ako nevýkonné, ak dlžník nespláca úver, vyhlási konkurz alebo stráca príjem, ktorý potrebuje na splatenie dlhu. Keďže neúspešné úvery môžu poškodiť postavenie banky ako dlžníka, banka sa môže rozhodnúť predať tieto pôžičky inkasným agentúram alebo iným podnikom na spätné získanie svojich strát.
Celkový výpočet NPL
Celková čiastka úveru, nielen nesplatený úverový zostatok, keď sa pôžička považovala za nevýkonnú, sa počíta na celkovom NPL.Napríklad, ak dlžník dostal pôžičku vo výške 100 000 dolárov, splatil včas 40 000 dolárov, ale za 90 dní odišiel za svoje platby za 60 000 dolárov, ktoré sú stále splatné, celková suma 100 000 dolárov by bola klasifikovaná ako nevýkonná pôžička. Ak dlžník spláca pôžičku znova po tom, ako bol klasifikovaný ako nefinančný, tento úver sa odstráni z celkovej sumy NPL. Ak banka predá úver inej agentúre na zber, tento úver sa tiež odstráni z celkovej sumy NPL.
Výpočet NPL Ratio
Metóda výpočtu pomeru NPL je jednoduchá: Rozdeliť celkovú hodnotu NPL o celkovú sumu nesplatených úverov v portfóliu banky. Pomer sa môže vyjadriť aj ako percento neúspešných úverov banky. Povedzme napríklad, že Alpha Bank má celkový úverový portfólio vo výške 200 miliónov dolárov, pričom nefinančné úvery predstavujú 5 miliónov dolárov. Alpha Bank pomer NPL je ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0,025, alebo 2,5 percenta.
Použitie pre pomer NPL
Finanční analytici často používajú pomer NPL na porovnanie kvality úverových portfólií medzi bankami. Môžu vnímať veriteľov s vysokým pomerom NPL, ktorí sa zapájajú do poskytovania vyšších rizík, čo môže viesť k zlyhaniu bánk. Ekonómovia skúmajú pomery NPL na predpovedanie potenciálnej nestability na finančných trhoch. Investori môžu zobraziť pomery NPL, aby si vybrali, kam investovať svoje peniaze. môžu považovať banky s nízkymi pomermi NPL za investície s nižším rizikom než s vysokými pomermi.
