Ak zobrazujete vagón, ktorý je nabitý ziskom, mali by ste pravdu - to je doslova hotovosť v tranzite. Maloobchodné predajne, kasína a podniky, ktoré dostávajú veľa peňazí, často používajú obrnené automobily na vyzdvihnutie hotovosti a bezpečnú prepravu do banky. Pre väčšinu firiem však "hotovosť v tranzite" znamená niečo oveľa obyčajnejšie. Je to jednoducho spôsob, ako zaúčtovať peniaze, ktoré ste dostali a zaznamenali, ale banka ich ešte nespracovala.
Tipy
-
Peniaze v hotovosti sú peňažné prostriedky a šeky, ktoré ste dostali a zaznamenali vo výkaze ziskov a strát, ale nevyplývajú z bankového výpisu z dôvodu časových rozdielov.
Čo je hotovosť v tranzite?
Kedykoľvek peniaze opustili bod A, ale ešte neprídu na bod B, je to hotovosť v tranzite. Je ľahké si predstaviť hotovosť v tranzite ako fyzickú hotovosť, napríklad keď vyzdvihnete peniaze z registračných pokladníkov a prenášate ich do banky. V skutočnosti sa väčšina transakcií v hotovosti uskutočňuje v zákulisí, ako je kontrola, ktorá je v kontakte, kým ju banka dostane.
Z hľadiska účtovníctva je hotovosťou v tranzite akúkoľvek položku zaznamenanú vo výkaze ziskov a strát, ktorá sa zatiaľ nezobrazila vo vašom výpise z účtu. Napríklad ste možno prihlásili platbu pre zákazníka, ale šek je stále zúčtovaný v banke, alebo ste mohli napísať šek na úhradu nákladov na kanceláriu, ale príjemca ešte nečerpal. Keďže peňažné zostatky uvedené v súvahe predstavujú všetky hotovosti, ktoré sú k dispozícii vašej firme, bolo by zavádzajúce zahrnúť peniaze, ktoré banka ešte nespracovala. Prevod hotovosti je spôsob, ako upraviť hotovostný zostatok na účte prijatých alebo zaplatených šekov, ktoré ešte neboli zúčtované.
Príklad hotovosti v tranzite
Ak chcete ilustrovať hotovosť pri tranzite, predstavte si, že spravujete parkovisko s parkovacami. Na konci každého dňa zamestnanec odblokuje merače a odstraňuje všetku hotovosť vo vnútri. Peniaze idú do účtovného tímu, ktorý započíta a zapíše peniaze do výkazu ziskov a strát, potom ho zaberú a načítajú na vozidlo. Vozidlo riadi hotovosť v banke, kde sú peniaze uložené na obchodnom bankovom účte. Počas päťhodinovej cesty sú peniaze v hotovosti v tranzite.
Čo sa stane potom, banka spracuje vklad cez noc. Takže akékoľvek vklady uskutočnené podnikom sa nezobrazia na výpisoch banky až do nasledujúceho pracovného dňa. Pri zosúlaďovaní vašich výpisov z bankového účtu nebude mať vaša platobná knižka a bankový vklad rovnaký dátum transakcie. Vaše peňažné prostriedky boli v tranzite oveľa dlhšie ako 30-minútová výletná cesta - bola to v čase odo dňa, kedy ste ich prihlásili na účtoch, do času, ktorý sa objavil vo vašom bankovom výpise.
Čo je vklad v tranzite?
Vklad v tranzite je variácia na rovnakú tému. Opisuje peniaze, ktoré ste dostali od zákazníkov vo forme hotovosti alebo šekov, a ktoré ste zaznamenali vo finančnom účtovníctve - čo by ste mali robiť v ten istý deň, kedy dostanete peniaze - ale vklad sa zatiaľ nezaznamenal vo výpise spoločnosti. Tu je príklad: Predpokladajme, že od zákazníka dostanete šek od zákazníka za 10 000 dolárov. Záznam zaznamenáte vo svojej účtovnej knihe a uložte ju do banky v ten istý deň. Kontrola však trvá niekoľko dní. Vo vašom výpisu z účtu sa nezobrazuje až do 2. januára. Kým nie je šek pripočítaný, nemáte tieto peniaze. Je to časový rozdiel, ktorý vytvára vklad v tranzite.
Ako si účet pre hotovosť v tranzite?
Väčšina prípadov nezáleží na tom, či banka potrebuje deň alebo dva na spracovanie vášho vkladu. Ak uložíte hotovosť alebo šek na 5. júna, povedzme, alebo 22. septembra, záloha sa objaví vo vašom výpise z bankového účtu v dostatočnom čase na zosúladenie na konci mesiaca. Čo však, ak vám časové oneskorenie vloží do nového účtovného obdobia? Teraz máte trochu hádanky: ak zapíšete faktúru ako zaplatenú v decembri, potom váš výpis z decembra nebude zosúladiť, ale ak ju zaznamenáte v januári, potom vaše decembrové prehľady nebudú odrážať platbu faktúry a účty podhodnocujú váš zostatok pohľadávok. Čo robiť?
V účtovnej praxi sa tieto problémy vyriešia použitím položky "hotovosť v tranzite" alebo "vklad v tranzite". Je to jednoduché, pretože všetko, čo robíte, je vytvorenie holdingového účtu, ako napríklad "falošného" bankového účtu, kde budete zaznamenávať všetky svoje peniaze, ktoré sa pohybujú medzi dvoma miestami. Môžete volať na tento účet všetko, čo sa vám páči, ako napríklad "peniaze v tranzite" alebo "zaškrtnite, aby ste vyčistili".
Teraz, keď obdržíte šek na zákazníka vo výške 10 000 USD, pripíšete k 30. decembru obvyklým spôsobom pohľadávku a následne debetujete účet v hotovosti za rovnakú sumu 10 000 EUR. Keď kontrola vymaže, zaznamenáte prevod z peňažnej hotovosti na bankový účet. Tým sa nuluje transakcia prepravy peňazí.
Prečo používajú firmy peňažné prostriedky v tranzitnom účte?
Nič nespôsobuje viac bolesti hlavy ako nesmierne vyrovnanie bánk, najmä ak nie je zrejmé, čo sa stalo. Ubezpečenie, že všetky hotovosti a vklady v tranzite boli zaznamenané v samostatnej knihe, sa môžu vyhnúť mnohým problémom, pretože vždy budete mať presný záznam o tom, koľko peňazí ste získali v porovnaní s tým, koľko peňazí máte v zúčtovaných prostriedkoch, ktoré môžete použiť, Teraz, keď spustíte zúčtovanie bánk na konci roka, budete mať jasný účet o 10 000 EUR, ktoré sa nezobrazia 31. decembra v bankovom výpise, pretože banka túto sumu neúčtovala do tohto dátumu, aj keď podnik zaznamenal príjem vo svojom pokladnici v deň uloženia.
Má to rozdiel, ak používate Bank Lockbox pre zákazníkov?
Ak používate systém bankomatov ovládaný bankami, fakturácia platieb uskutočnených zákazníkmi sa uskutoční priamo na špeciálnu poštovú adresu vedenú bankou namiesto toho, aby sa podnikol. Čo to znamená, že neexistujú žiadne kontroly na uloženie. Banka získava prichádzajúce šeky, spracúva ich a vkladá finančné prostriedky priamo na bankový účet podniku. Následne uverejní doklad o prevode peňazí na bezpečnú webovú stránku, ktorej môže účtovný tím získať prístup k aktualizácii pohľadávok spoločnosti.
Keď používate uzamknutú schránku, v ceste nie je žiadna platba. Je to preto, lebo banka aktualizuje svoje záznamy v rovnakom čase, alebo tesne predtým, ako posiela vašu remitenčnú radu. Ak je váš účtovný tím trochu pomalý pri zaznamenávaní pohľadávky na účet, mohlo by to byť dokonca aj reverzná hotovosť pri tranzite, kde banka aktualizuje záznamy pred spoločnosťou.
