Väčšina výrobných a maloobchodných podnikov má inventár, ktorý sa používa na konečný predaj a zisk. Spoločnosti nakupujú inventár s hotovosťou a potom zapisujú inventár do produktu, ktorý sa potom predáva za hotovosť. Proces prevodu hotovosti na hotovosť sa nazýva cyklus hotovostnej konverzie (CCC). Vo všeobecnosti platí, že čím je proces rýchlejší, tým je operácia efektívnejšia, pretože pri operáciách je viazaný menší kapitál. Vo všeobecnosti je CCC mierou, ako dlho trvá, kým spoločnosť získa späť svoju investíciu do zásob.
Prečítajte si výpočet cyklu konverzie hotovosti. Rovnica je: CCC = DIO + DSO + DPO. Odpoveď je doručená v dňoch.
Určte DIO. DIO predstavuje nevyrovnaný počet dní alebo počet dní na inventári. Kniha je: DIO = priemerný inventár / COGS za deň a priemerný inventár = (počiatočný inventár + koncový inventár) / 2. Inventár sa nachádza v súvahe a COGS (cena predaného tovaru) sa nachádza vo výkaze ziskov a strát.
Určite DSO. DSO predstavuje nezaplatený predaj dní (ako dlho trvá, kým zákazníci platia). Výpočet pre DSO je: DSO = priemerná pohľadávka (AR) / príjem za deň a priemer AR = (začiatok AR + končiaci AR) / 2. AR nájdete v súvahe.
Určiť DPO. DPO predstavuje nezaplatené dňové dni (ako dlho trvá, než zaplatíte svojim dodávateľom). Výpočet je: DPO = Priemerný AP / COGS za deň a priemerný AP = (začiatok AP + koniec AP) / 2.
