Predpokladané finančné výkazy poskytujú predpoklady o finančnej situácii danej spoločnosti v budúcnosti, či ide o ročnú alebo štvrťročnú projekciu. Príprava plánovanej účtovnej závierky je zdĺhavou úlohou, pretože vyžaduje analýzu financií spoločnosti, čítanie predchádzajúcich rozpočtov a výkazov ziskov a strát a preskúmanie súčasnej finančnej situácie spoločnosti, aby sa mohli predpokladať finančný potenciál podniku. Proces je rovnaký pre menšie podniky s jediným vlastníkom a pre dobre zavedené korporácie.
Položky, ktoré budete potrebovať
-
Podnikateľský plán
-
Výročná správa
-
Porovnávacia bilancia
-
Priebežné správy
-
Výkazy ziskov a strát
Získajte kópiu podnikateľského plánu spoločnosti. Prečítajte si krátkodobé a dlhodobé ciele spoločnosti, ktoré ovplyvňujú štruktúru rozpočtu spoločnosti. Rozpočet odhaľuje, ako spoločnosť organizuje svoje dostupné finančné prostriedky a určuje, ako sa finančné prostriedky vynakladajú - dôležitú súčasť finančnej projekcie. Napíšte krátkodobé a dlhodobé ciele.
Prečítajte si najnovšie vydanie výročnej správy spoločnosti. Správa odhaľuje všetky ťažkosti alebo finančné problémy, ktorým spoločnosť čelila v predchádzajúcich fiškálnych obdobiach a štvrťročných obdobiach. Napríklad spoločnosť môže stratiť investora, čo spôsobí pokles všeobecných príjmov alebo príjmov. Zapíšte potenciálne riziká uvedené vo výročnej správe, ktoré majú príležitosť nastať vo fiškálnom období, pre ktoré pripravujete projekciu.
Preskúmajte porovnávaciu súvahu spoločnosti, ktorá zobrazuje jej aktíva, záväzky a akcie na konci fiškálneho obdobia. Porovnávacia súvaha ukazuje, ako sa spoločnosť v priebehu rokov vyvíjala, čo odhaľuje, koľko spoločnosť buď zvýšila svoju hodnotu aktív alebo znížila svoju hodnotu so zvýšením záväzkov. Berte na vedomie rýchlosť rastu, ktorá vám pomôže vo vašich projekciách.
Prečítajte si najnovšie predbežné vyhlásenia, ktoré odhaľujú finančnú situáciu spoločnosti v posledných mesiacoch. Každý predbežný výkaz sa vzťahuje na obdobie troch mesiacov, preto zhromažďujte výkazy podané od poslednej výročnej správy, aby ste získali súčasnú finančnú situáciu spoločnosti. Tieto predbežné výkazy obsahujú aj nedávne výkazy ziskov a strát.
Preskúmajte ročné prognózy spoločnosti na základe rastu uvedeného v porovnávacej súvahe. Odhadnúť percentuálny podiel rastu každý rok, aby ste získali počiatočnú hodnotu pre vaše projekcie. Napríklad ak sa čistá hodnota spoločnosti zvýšila o 2% ročne z dôvodu zvýšenia aktív alebo zníženia záväzkov, rozumný odhad je o 2% vyšší ako najnovšia porovnávacia bilančná hodnota.
Uplatnite riziká načrtnuté vo výročných správach, aby ste zistili, ako by každé riziko mohlo potenciálne ovplyvniť plánovanú hodnotu finančných výkazov. Ak finančná projekcia závisí od stanoveného príjmového čísla alebo od jedného investora, potom môže byť zvýšenie hodnoty potenciálne poškodené, ak riziká nadobudnú platnosť. Použite všetky nedávne zmeny vo finančných informáciách spoločnosti, ako to vyplýva z predbežných vyhlásení. Napríklad nedávne zvýšenie príjmov v dôsledku spustenia nového produktu môže zmeniť prognózy, ak sa plánuje prepustenie viacerých produktov.
Preskúmajte svoje prognózy na základe finančných faktov a ročného rastu spoločnosti a porovnajte ich s cieľmi stanovenými v podnikateľskom pláne. Určite, či budú krátkodobé ciele splnené v nasledujúcom fiškálnom roku. Nebuďte ambiciózni pri vytváraní projekcií, ale poskytnite realistický odhad.
