Súvaha sumarizuje majetok, záväzky a vlastné imanie spoločnosti. Hotovosť je bežný majetkový účet v súvahe. Zahŕňa bankové vklady, depozitné certifikáty, pokladničné poukážky a iné krátkodobé likvidné nástroje. Spoločnosti môžu zvýšiť hotovosť prostredníctvom rastu tržieb, inkasa po lehote splatnosti, kontroly výdavkov a financovania a investičných aktivít.
Rastúci predaj
Rast predaja zvyčajne znamená vyššiu úroveň peňažnej hotovosti v súvahe. Ak spoločnosť uskutočňuje predaj v hotovosti, účtovné položky majú zvýšiť predajný účet vo výkaze ziskov a strát a hotovostný účet v súvahe. Keď dostane platbu v hotovosti na úverové faktúry, spoločnosť presúva sumy z pohľadávok do hotovosti. Inovatívne a kvalitné produkty, cielený marketing a vynikajúci zákaznícky servis sú jedným zo spôsobov, ako dôsledne dosiahnuť vyšší predaj a získať konkurenčnú výhodu na trhu.
Správa pohľadávok
Niektoré tržby sú v hotovosti, zatiaľ čo iné sú v hotovosti. Zostatok pohľadávok v súpise obežných aktív v súvahe obsahuje nezaplatené úverové faktúry. Aj keď podnik môže dostať väčšinu platieb v rámci fakturačného obdobia, niektoré účty sa stanú splatnými, zatiaľ čo iné sú nedobytné. Prísnejšie postupy kontroly úveru, ako napríklad zníženie úverových limitov pre zákazníkov, ktorí boli oneskorení v minulosti alebo odmietanie úveru klientom vo finančných ťažkostiach, môžu znížiť sumu po lehote splatnosti faktúr a zvýšiť peňažný tok. Odosielanie automatických upozornení na e-maily, sledovanie neskorých zákazníkov a poskytovanie zliav za skoré zúčtovanie faktúr sú niektoré z ďalších spôsobov, ako spravovať pohľadávky a zvýšiť hotovosť v súvahe.
Kontrolné výdavky
Kontrola výdavkov zvyšuje výšku hotovosti. Riadenie rastu tržieb je dôležitá, ale nedostatočná podmienka na zvýšenie hotovosti. Napríklad, ak päťpercentný nárast tržieb vyžaduje sedempercentný nárast marketingových výdavkov, úrovne peňažnej hotovosti môžu skutočne klesať a nesmú sa zvyšovať. Spoločnosti tvoria variabilné náklady, ako sú náklady na priame práce a suroviny. Spoločnosti majú aj fixné režijné náklady, ako napríklad platy administratívnych pracovníkov a reklama. Vyjednávanie lepších podmienok s dodávateľmi a prispôsobenie výrobných zmien, ktoré zohľadňujú rastúci alebo klesajúci dopyt, predstavujú spôsoby riadenia variabilných nákladov. Zjednodušenie obchodných procesov, znižovanie počtu pracovných ciest a spoliehanie sa na dodávateľov namiesto zamestnancov na plný úväzok sú spôsoby, ako znížiť režijné náklady.
Finančné a investičné činnosti
Spoločnosti môžu zvýšiť peňažné prostriedky prostredníctvom financovania a investovania. Finančné činnosti zahŕňajú výnosy z bankových úverov az emisií akcií alebo dlhopisov investorom. V prípade malých podnikov, ktoré nemusia mať okamžitý prístup na finančné trhy, by injekcia hotovosti od zakladajúcich partnerov, rizikových kapelistov a anjelských investorov zvýšila hotovosť v súvahe. Výplata dividend a úrokov z investícií do akcií a dlhopisov tiež zvyšuje hotovostné úrovne. Predaj prebytočných investícií do fixných aktív, ako sú regionálne kancelárie, distribučné centrá, nadbytočné vybavenie alebo nevyužité automobily, zvyšujú hotovosť v súvahe. Medzi ďalšie spôsoby zvýšenia hotovosti patrí predaj investícií do dcérskych spoločností alebo odpredaj obchodných jednotiek.
