Ak prevádzkujete verejne obchodovanú spoločnosť, musíte dodržiavať rôzne mandáty stanovené zákonom o výmene cenných papierov z roku 1934 a vynútené americkou komisiou pre cenné papiere a burzu (SEC).
Jedným z týchto mandátov je, že musíte predložiť formulár 10-Q prvé tri štvrtiny fiškálneho roka spoločnosti. Táto forma sa zdá byť viac zastrašujúca, než je, ale nemali by ste mať problémy s podávaním, ak budete sledovať všetko, čo potrebujete.
Čo je formulár 10-Q?
Formulár 10-Q poskytuje spoločnosti SEC dôkladnú správu o výkonnosti vašej spoločnosti počas predchádzajúceho štvrťroka. Umožňuje potenciálnym a súčasným investorom získať nepretržitý pohľad na to, ako vaša spoločnosť vystupuje finančne a aby sledovala potenciálne riziká.
Na formulári 10-Q poskytujeme:
- Finančné výkazy.
- Diskusia manažmentu a analýza finančného stavu a výsledkov operácií.
- Kvantitatívne a kvalitatívne zverejnenia o trhovom riziku.
- Kontroly a postupy vašej spoločnosti.
- Ďalšie informácie vrátane súdnych konaní, rizikových faktorov, neregistrovaných predajov majetkových cenných papierov a použitia výnosov, nesplnenia povinností vyplývajúcich zo základných cenných papierov a zverejnenia informácií o bezpečnosti baní.
Prečo potrebujete formulár 10-Q pre vašu firmu
Formulár 10-Q je zákonom poverený pre všetky verejne obchodované spoločnosti, takže musíte predložiť ju do 40 alebo 45 dní od konca každého z prvých troch štvrťrokov. Spoločnosti so 75 miliónmi dolárov alebo viac vo verejných akciách sú povinné predložiť správu do 40 dní. Spoločnosti, ktoré majú menej ako 75 miliónov dolárov vo verejných akciách, musia predložiť do 45 dní.
Správa o poslednom štvrťroku je zahrnutá v správe za celý fiškálny rok, ktorý je v inej podobe, SEC Form 10-K.
Formulár 10-Q umožňuje investorom robiť vzdelané investičné rozhodnutia, keď rozhodujú, či budú kupovať alebo predávať akcie v spoločnosti.
Pokuta za nevyplnenie formulára 10-Q
Vzhľadom na to, že podanie formulára 10-Q je nariadené zákonom o cenných papieroch z roku 1934, existuje sankcia za oneskorené podanie, podanie materiálu s nedostatočnou správou alebo vôbec nepodanie. SEC môže pozastaviť obchodovanie alebo zrušiť registráciu spoločností, ktoré sú v ich podania trestné. To prichádza za vysokú cenu pre spoločnosti, ktoré môžu stratiť investora a musia platiť veľké regulačné sankcie.
Spoločnosti, ktoré neformulujú formulár včas, sú povinné predložiť včasné podanie do jedného dňa od dátumu pôvodného splatnosti. To dáva spoločnosti päťdňovú odkladaciu lehotu, počas ktorej má riadne podať formulár 10-Q a vysvetliť, prečo sa podala neskoro. Ak sa spoločnosť podá v priebehu týchto piatich dní, je v súlade s mandátmi a vyhýba sa akýmkoľvek trestom. Spoločnosti, ktoré neposkytli v rámci obdobia odkladu, čelia pokutám.
Kde nájsť formulár 10-Q online
Formulár 10-Q nájdete online na webovej stránke SEC. Ako je uvedené v samotnom formulári, nemôžete vyplniť formulár online a odoslať ho. Poskytuje sa ako návod na použitie pri príprave správy v súlade s pravidlami a nariadeniami SEC. Je to dobrý nápad uložiť alebo vytlačiť súbor použiť ako referenciu každý štvrťrok.
Vyplnené formuláre 10-Q môžete nájsť zo všetkých verejne obchodovaných spoločností v databáze ESA pre elektronické zhromažďovanie, analýzu a vyhľadávanie údajov. Databáza EDGAR sprístupňuje verejné dokumenty, ktoré predložili spoločnosti. Formulár 10-Q sa vyžaduje, aby bol podaný elektronicky, pokiaľ spoločnosť nevyžaduje výnimku z ťažkostí a bude ju môcť podať v papierovom formáte.
