Cieľom prevodu finančných prostriedkov je metóda používaná bankami na meranie toho, ako každý zdroj financovania (vklady a úvery) prispieva k ziskovosti banky. Podnikanie banky závisí od vkladov, ktoré dostáva. Využíva tieto prostriedky na poskytovanie pôžičiek alebo investícií. Úhrady úrokov z týchto fondov určujú celkovú čistú úrokovú maržu banky. Čistá úroková marža je zvyčajne najväčším zdrojom bankových ziskov. Vzhľadom na to, že cenové transfery finančných prostriedkov pomáhajú pri výpočte čistého úrokového rozpätia vo finančných prostriedkoch banky, je to jeden z najdôležitejších nástrojov na meranie ziskovosti každého z finančných zdrojov banky.
Vyberte metódu oceňovania transferov finančných prostriedkov. Najobľúbenejšími metódami sú jednotné priraďovanie sadzieb, viacnásobné vyrovnanie sadzieb bazénov a zhodná splatnosť.
Metóda jednotnej miery úrokovej sadzby používa iba jednu sadzbu prevodu finančných prostriedkov (náklady na financovanie úverov a hodnotu vkladov) na úvery všetkých poskytnutých finančných prostriedkov a na zaúčtovanie všetkých použitých finančných prostriedkov. Táto jednoduchá metóda nezohľadňuje faktory, ako je splatnosť a embedded riziká.
Viacúčelové vyrovnanie rozdeľuje súvahu do skupín aktív, ktoré sa potom porovnávajú s opačnou stranou súvahy, aby sa stanovila primeraná miera prenosu prostriedkov.
Zodpovedaná splatnosť sa zhoduje s každým zákazníckym účtom na trhový index. Táto metóda je populárna a presná, pretože transferové ceny priradia každému zdroju a každému použitiu finančných prostriedkov trhovú hodnotu príspevku.
Stanovte krivku financovania, ktorá najlepšie odráža použitie finančných prostriedkov na veľkoobchodnom trhu. Niektoré z najlepších možností zahŕňajú medzibankovú sadzbu, ako je medzibanková ponúknutá sadzba v Londýne alebo LIBOR; medzibanková swapová krivka; alebo výnosovej krivky Treasury. Peňažný tok, precenenie a splatnosť finančného nástroja sa používajú na určenie bodu na prevodovej krivke na určenie prenosovej miery. Zvolená miera prenosu finančných prostriedkov by mala zodpovedať trhovej sadzbe v prevodovej krivke čo najbližšie. Krivka financovania "jednoducho vykresľuje vzťah medzi dobou splatnosti a výnosom do splatnosti pre daný typ finančného nástroja" (odkaz 1).
Preskúmajte premenné spojené s každou pôžičkou alebo vkladom po zvolení rýchlosti prenosu. To pomôže určiť, či je prenosová rýchlosť adekvátna. V prípade úverov preskúmajte fixné a variabilné náklady na životnosť súvisiace s úverom a náklady na pridelené prostriedky na základe všetkých rizík súvisiacich s vloženým rizikom (úverová, úroková, trhová, likvidita a prevádzka).
V prípade vkladov určte fixné a variabilné náklady na životnosť súvisiace s vkladom a náklady na priradený kapitál založené na vložených rizikách (úroková miera, likvidita trhu a prevádzkové).
Nájdite kreditné rozpätie pre úvery a depozitné franchisové rozpätie na vklady. Úverové rozpätie, ktoré banka získala pri prevzatí úverového rizika, by mala byť dostatočne primeraná na kompenzáciu úverových strát a na zabezpečenie primeranej ziskovosti. Napríklad na jednoročnú pôžičku so sadzbou účtovanou zákazníkovi 7% a prevodovou sadzbou 5% je to 2%.
Banka získava zálohovú franšízu na financovanie pôžičiek a investícií. Musí byť primerané na kompenzáciu prevádzkových nákladov pobočky, maloobchodných dodávateľských systémov a všeobecných režijných nákladov a musí banke poskytnúť primeraný zisk. Napríklad trojmesačný depozitný certifikát na úrovni 3 percenta, ktorý zodpovedá prenosovej sadzbe 4 percenta, znamená 1 percentuálny podiel.
Vypočítajte čistú úrokovú maržu alebo IRM pre všetky prostriedky použité bankou. Odčítajte celkovú úrokovú sadzbu z prostriedkov vložených z úrokov získaných z finančných prostriedkov použitých na úvery a investície. Toto znázorňuje zisk alebo stratu banky.
Tipy
-
Neexistuje žiadna správna odpoveď o osvedčených postupoch pri výbere krivky bank transferového oceňovania. Banka musí vybrať najlepšiu krivku vo vzťahu k vlastným potrebám a cieľom.
Výstraha
Použitie indexov bezúrovňového marketingového rizika, ako je napríklad výnosová krivka Treasury, podporuje banky, aby poskytovali úvery, ktoré sú menej výnosné, ako sa zdá. Tiež má tendenciu odrádzať od vkladov, ktoré by mohli byť ziskové.
