Pri podávaní daní je váš ročný plat a príjem len východiskom. Čo sa vo vnútorných daňových službách (IRS) skutočne zaoberá každý rok, je váš upravený hrubý príjem (AGI). AGI zohľadňuje úpravy, ktoré znižujú zdaniteľný príjem. Výsledkom je číslo, ktoré sa používa na podanie daňového priznania, a určuje, koľko dane ste vy alebo vaša spoločnosť dlžní vláde každý rok.
Čo je upravený hrubý príjem?
IRS oficiálne definuje AGI ako "hrubý príjem mínus úpravy príjmov". Hrubé príjmy zodpovedajú všetkým peniazom, ktoré ste získali počas roka vrátane miezd, dividend a výnosov z podnikania alebo majetku. Hrubý príjem nezahŕňa veci ako dávky sociálneho zabezpečenia alebo výnosy z životného poistenia, ktoré sa IRS nepovažujú za príjmy.
Úpravy príjmov sú zrážky, ktoré znižujú vašu výšku zdaniteľného príjmu, čo vám umožňuje využiť nižšiu daňovú sadzbu a iné daňové kredity. IRS umožňuje konkrétne zrážky pre podniky, divadelné umenie, učiteľov škôl, dôchodkové sporenie, dôchodky, výdavky na vysokoškolské vzdelanie a zdravotné sporiteľné účty.
Úplný zoznam prípustných kreditov a zrážok a požiadavky na ich prijatie nájdete na webových stránkach IRS.
Ako vypočítať upravený hrubý príjem
Ak chcete vypočítať svoje AGI, je to najjednoduchšie, ak máte všetky svoje ročné daňové formuláre praktické. Najprv budete musieť vypočítať celkový ročný príjem zo všetkých zdrojov, vrátane platu vykázaného na formulári W-2, príjmoch zo samostatnej zárobkovej činnosti, zdaniteľných úrokoch z bankových účtov alebo iných zdrojov, príjmov z nezamestnanosti a dividend a kapitálových výnosov. Tieto formuláre sa vám na začiatku roka zvyčajne posielajú, takže máte dostatok času na podanie daní pred termínom.
Výpočet AGI znamená odpočítanie prípustných zrážok z vášho celkového príjmu za daný rok. Daňový formulár, ktorý použijete, vás prevedie povolenými úpravami vrátane tých, ktoré sú uvedené vyššie. Každý daňový formulár je trochu iný, takže pomáha čítať všetko úzko.
Príklad upraveného hrubého príjmu
Jednoduchý výpočet AGI vyzerá takto: Ak ste získali plat 60 000 USD a úrokový príjem vo výške 5 000 USD, celkový príjem za rok je 65 000 USD. Ak ste zaplatili 3 000 dolárov za študentský úver a zaplatili ste 5 000 dolárov na svoj dôchodkový účet, mali by ste mať úpravu vo výške 8 000 dolárov. To by prinieslo vašu AGI na 57 000 dolárov.
Ide o sumu 57 000 dolárov, ktorá sa používa na určenie vašej daňovej povinnosti. Všeobecne platí, že čím nižšie je AGI, tým viac zrážok a kreditov, ktoré ste oprávnení získať.
Zatiaľ čo vyššie uvedený výpočet je relatívne jednoduchý, výpočet AGI nie je vždy tak jednoduchý. Najlepšie je pracovať s daňovým profesionálom, aby ste sa uistili, že ste nič neprehliadli a že ste skutočne oprávnení na úpravy, ktoré hľadáte.
