Offshore banking sa vzťahuje na uloženie peňažných prostriedkov spoločnosťou alebo jednotlivcom v banke, ktorá sa nachádza mimo svojho národného bydliska. Hoci termín naznačuje, že tieto banky sa nachádzajú na ostrovoch, mnohé pobrežné banky sa v skutočnosti nachádzajú na pobrežných miestach, ako je Panama, Luxembursko a Švajčiarsko. Výhodou offshore bankingu je, že v mnohých prípadoch sú finančné prostriedky oslobodené od dane, kde sa nachádzajú banky. Offshore banky ponúkajú rovnaké služby ako domáce banky a často ponúkajú väčšiu anonymitu, než by inak boli k dispozícii v "pobrežných" bankách.
Počiatky offshore bankingu
Pojem "banka na voľnom mori" pochádza z bánk, ktoré boli založené na Britských Normanských ostrovoch, pri pobreží severozápadného Francúzska. Tieto inštitúcie boli zriadené ako daňové raje s cieľom získať viac investícií. V súčasnosti sa v mnohých jurisdikciách, v ktorých sa nachádzajú pobrežné banky, nevzťahujú vklady. Offshore banking je známe aj ako "súkromné bankovníctvo".
Funkcie Offshore Bank
Offshore banka poskytuje rovnaké služby ako banka na pobreží. Ide o inštitúciu, v ktorej sa ukladá úspora a poskytuje klientom aj investičné služby. Vkladatelia nemusia ísť osobne na otvorenie účtu. Pretože pobrežné banky sa nachádzajú na miestach, ktoré by znamenali dlhú cestu, často otvárajú účty založené na certifikovanej dokumentácii totožnosti a majetku jednotlivca. Pri veľkých vkladoch môžu byť účty zriadené prostredníctvom pobrežných sprostredkovateľov nachádzajúcich sa v krajine sídla vkladateľa.
výhody
Offshore banky sa často nachádzajú v jurisdikciách, ktoré ponúkajú nízke zdanenie alebo daňové úľavy z vkladov a ziskov. Ponúkajú tiež určitý stupeň ochrany súkromia, ktorý izoluje majetok od kontroly alebo zaistenia daňovými orgánmi nachádzajúcimi sa v krajine pôvodu vkladateľa. Nižšia regulácia sa vzťahuje na offshore banky, pretože pôsobia buď ako nezávislé bankové inštitúcie, alebo ako súčasť väčšej bankovej jednotky nachádzajúcej sa na pobreží v inej krajine. Pre vkladateľov, ktorí žijú v krajinách podliehajúcich nestabilným politickým podmienkam, ponúkajú aj offshore banky výhodu pri poskytovaní bezpečného a bezpečného miesta, kde môžu umiestniť svoje aktíva.
Zdaňovanie a zákonnosť
Mnohé pobrežné banky sa nachádzajú v jurisdikciách, ktoré buď neúčtujú, alebo majú nízke dane vyberané z vkladov a ziskov. Existujú však výnimky, ako napríklad Švajčiarsko. Navyše krajiny ako Spojené štáty a členské štáty Európskej únie vyžadujú zo zákona, aby ich občania deklarovali príjmy alebo aktíva nachádzajúce sa na offshore účtoch. Ak tak neurobí, považuje sa za daňové úniky a podlieha trestnému stíhaniu. Zatiaľ čo pobrežné banky ponúkajú majiteľom účtu väčšie súkromie, stále potrebujú doklad o totožnosti pri zakladaní účtu. To má zabrániť trestnej činnosti, ako je pranie špinavých peňazí.
Miesto offshore bánk
Offshore banky sa nachádzajú na geograficky značne rozptýlených miestach, ako sú Kajmanské ostrovy, Bermudy, Luxembursko, Normanské ostrovy, Macao a Panama. Offshore banky sa nachádzajú aj na iných miestach po celom svete. Mnohé z nich sú dcérske spoločnosti väčších inštitúcií. Každá z týchto jurisdikcií má rôzne zákony týkajúce sa ochrany osobných údajov a daňových povinností. Majú tiež rôzne politické systémy a nie všetky sú daňovými rajmi.
