Finančná analýza nie je presná veda pre vlastníkov firiem. Pochopenie rôznych typov finančnej analýzy je rozhodujúce pri tvorbe informovaných obchodných rozhodnutí. Ľudia, ktorí analyzujú účtovnú závierku spoločnosti, zahŕňajú vedúcich pracovníkov, konkurentov, veriteľov, manažérov a potenciálnych investorov. Tri najbežnejšie typy analýz finančných výkazov sú horizontálne, vertikálne a pomerové analýzy.
Horizontálna analýza
Horizontálna analýza porovnáva dva alebo viac rokov účtovnej závierky spoločnosti. Analytik môže nájsť rovnaké informácie z rôznych rokov čítaním na stránke. Pri porovnaní údajov o dolároch a percentách sa týmto spôsobom ľahko nájdu rozdiely medzi rokmi a rokmi. Variácia horizontálnej analýzy sa nazýva trendová analýza. Trendová analýza začína prvým rokom, v ktorom je spoločnosť v podnikaní, známa aj ako základný rok. Percentá základného roka sa uvádzajú ako 100% a zvýšenie alebo zníženie percenta sa dá ľahko zobraziť.
Vertikálna analýza
Vertikálna analýza sa nazýva taká, pretože finančné údaje spoločnosti sú vykázané vertikálne vo finančnom výkaze. Tento typ analýzy zahŕňa výpočet percenta jedného finančného výkazu. Údaje o tomto finančnom výkaze sú prevzaté z výkazu ziskov a strát spoločnosti a súvahy. Vertikálna analýza finančných výkazov je tiež známa ako percentuálny podiel.
Analýza pomeru
Existuje niekoľko typov analýz pomeru, ktoré možno použiť pri interpretácii účtovnej závierky. Pomery sa môžu vypočítať pre každoročné finančné údaje a analytik skúma vzťah medzi zisteniami a zisťuje obchodné trendy v priebehu niekoľkých rokov.
Analýza pomeru bilancií určuje schopnosť spoločnosti platiť svoje dlhy a koľko spoločnosti spolieha na veriteľov, aby zaplatili svoje účty. Je to dôležitý ukazovateľ finančného zdravia spoločnosti.
Pomery likvidity ukazujú, ako dobre spoločnosť dokáže premeniť aktíva na hotovosť. Pri hodnotení pomeru likvidity analytik skúma pracovný kapitál, aktuálny pomer a rýchly pomer.
Pracovný kapitál je mierou peňažného toku. Rozdiel medzi celkovým obežným majetkom a celkovými bežnými záväzkami sa rovná pracovnému kapitálu. Výpočet pracovného kapitálu je vždy kladným číslom.
Súčasný pomer je populárnym ukazovateľom finančnej sily. Súčasný pomer sa vypočítava delením celkových obežných aktív na celkových bežných pasívach. Priaznivý súčasný pomer by bol 2 až 1. Ak je súčasný pomer spoločnosti nízky, môže zvážiť spôsoby, ako zlepšiť túto hodnotu znížením objemu finančnej zadlženosti alebo vrátením väčšieho zisku spoločnosti do pracovného kapitálu.
Rýchly pomer meria likviditu alebo schopnosť splácať dlhy včas. Ak chcete zistiť rýchly pomer, pridajte štátne cenné papiere, hotovosť a pohľadávky. Potom rozdeľte toto číslo o celkové krátkodobé záväzky. Rýchly pomer spoločnosti je dôležitým ukazovateľom jeho schopnosti prežiť, ak sa príjmy z predaja drasticky znížia.
