Ak skontrolujete správy o likvidite mnohých organizácií, zistíte, že niektoré z nich majú významné peňažné výdavky. Spoločnosti, ktoré investujú značné investície do dlhodobých iniciatív, môžu hľadať finančné prostriedky na finančných trhoch, najmä ak peniaze v podnikových pokladniach rýchlo klesajú. Firmy, ktoré vyhľadávajú peniaze, môžu osloviť aj externých finančníkov, ako sú akcionári a veritelia.
definícia
Peňažné výdavky sú peniaze, ktoré firma vypláca za svoje prevádzkové náklady. Tiež sa nazýva výplata alebo odlev hotovosti. Podnikanie môže minúť peniaze za rôzne poplatky, ktoré spadajú do rozsahu od materiálových nákladov po predajné, všeobecné a administratívne výdavky. Patria sem nájomné, kancelárske potreby, súdne spory, platy, poistenie a verejné služby. Účtovníci zaznamenávajú peňažné toky vo výkaze peňažných tokov, ktoré sa tiež označujú ako správa o likvidite alebo výkaz peňažných tokov. Pokiaľ ide o výdavky na podnikanie, peňažné výdavky sú súčasťou výkazu ziskov a strát, ktorý je tiež známy ako výkaz ziskov a strát.
Peňažné príjmy
Ak chcete mať širší obraz o peňažných výdavkoch spoločnosti a ich dôležitosti v riadení likvidity, môže byť užitočné vidieť druhú stranu mince likvidity - to znamená pochopenie peňažných príjmov firmy. Tiež známy ako príjmový doklad alebo prevod peňazí znamená príjmy z peňazí, ktoré spoločnosť získava od obchodných partnerov, ako sú zákazníci, dodávatelia a poskytovatelia služieb - napríklad v prípade rabatov, refundácií alebo zliav. Peňažné prevody sa môžu týkať výnosov z úverov a príjmov z emisie akcií.
Výkaz peňažných tokov
Firemní účtovníci vykazujú peňažné toky a príjmy v správe o likvidite. Toto vyhlásenie obsahuje tri špecifické časti, ktoré účtovníci vykazujú takto: peňažné toky z prevádzkových činností, peňažné toky z investičných činností a peňažné toky z finančných činností. Pri príprave výkazu peňažných tokov začínajú účtovníci so začiatočnou hotovostnou bilanciou spoločnosti, pripočítavajú k nej všetky prílevy, odčítajú všetky výdavky a vypočítavajú koncové peňažné súvahy spoločnosti. Investičné peňažné toky sa vzťahujú na predaj a nákup takýchto dlhodobých aktív, ako sú zariadenia a nehnuteľnosti. Finančné peňažné toky sa týkajú peňazí pochádzajúcich z dlhov, ako aj investícií akcionárov a platieb dividend.
Finančné účtovníctvo a vykazovanie
Podnikový účtovník musí pri zaznamenávaní peňažných výdavkov dodržiavať osobitné pravidlá. Tieto predpisy zahŕňajú usmernenia Komisie pre cenné papiere a burzu, pravidlá rady pre finančné účtovné štandardy a medzinárodné štandardy finančného výkazníctva. Ak chcete zaznamenať hotovostné výnosy, účtovník debetuje príslušný účet výdavkov a zapíše peňažný účet. V tomto prípade dochádza k zníženiu peňazí spoločnosti. Platby v hotovosti ovplyvňujú dve účtovné výkazy - hotovosť je položka súvahy, zatiaľ čo výdavok je zložkou výkazu ziskov a strát.
