Je ľahké spadnúť pod nepochopenie, že podnikateľské peniaze robia jednu z dvoch vecí - príchod alebo odchod. Je tu tretia kategória: Limbo.Keď je v limbu, peniaze čakajú na pripísanie účtu, alebo ešte nebudú vyplatené ani prijaté. Niekedy sa tieto finančné prostriedky sledujú prostredníctvom dočasného účtu, čo je druh stanice. Populárne známy ako "clearingový účet", sú tiež často označované ako úvery, výmenné účty, účty s nulovou bilanciou a dokonca len dočasné účty.
Čo je zúčtovací účet?
Vymazanie účtov môže byť niekedy zamieňané s "pozastavenými účtami" - pochopiteľné, pretože obidva dočasné účty čakajú na získanie ďalších informácií pred ďalším krokom.
Tam, kde sa líšia, je, že záchranný účet sa týka riešenia tajomstva alebo problému. Možno, že niektorý klient vyplatil viacero vecí naraz v nejakej paušálnej čiastke a je tu nejaký boj pri dešifrovaní, ako sa táto platba rozpadá. Platba prechádza do prechodného účtu až do vyriešenia tohto problému a rozumie sa tam, kde peniaze patria.
Účet zúčtovania sa však podobá hlavnej účtovnej knihe, ktorá sa používa ako pripomienka pre služby alebo prijaté alebo predané tovary, ktoré ešte neboli fakturované, alebo iné transakcie, ktoré ešte nie je možné detailne zaznamenať. Občas sa používa ako spôsob, ako sledovať prebiehajúci projekt, napríklad rekonštrukciu kancelárií, kde sú účty predkladané pravidelne, ale ktoré potrebujú neskôr platbu generálnemu dodávateľovi. Akonáhle je platba splatná a uskutočnená, môže byť uverejnená v správnych účtoch a zúčtovaná z zúčtovacieho účtu.
Ďalším príkladom je spoločnosť, ktorá pracuje na účtovných knihách. Môžu zaparkovať príjmy a náklady súvisiace s týmto projektom na dočasnom alebo zúčtovacom účte až do ukončenia kontroly. V tom čase môžu tieto výnosy a výdavky presunúť z clearingového účtu na čistý zisk.
Keď firma potrebuje zúčtovací účet
Objem má vo všeobecnosti veľa spoločného s potrebou zúčtovacích účtov. Povedzme, že je tu mzda, s ktorou sa môžete vyrovnať. Účet zúčtovania miezd by mal mať účet s nulovou bilanciou. Ihneď po započítaní platieb sa mzdové prostriedky presunú na zúčtovací účet skôr, ako budú vydané zamestnancom. Po zaplatení sa účet vráti na nulu a všetky platby sa zaregistrujú.
Možno existuje spoločnosť, ktorá robí veľa peňazí, ako je služba, ktorá zhromažďuje ľudí po celý deň a dostáva peniaze na každú zastávku alebo dve. Tento majiteľ by mohol použiť zúčtovací účet na rýchle zaznamenávanie transakcií a hotovosti, kým nebude môcť správne zaznamenať a prideliť finančné prostriedky na svoje správne účty ku koncu dňa alebo ku koncu týždňa.
Keď dôjde k neustálemu prúdeniu príjmu alebo odchodu, zúčtovací účet môže byť užitočný pri sledovaní toho, čo je v prechode, alebo sa bude musieť počítať v najbližších týždňoch.
Je dôležité poznamenať, že celý bod použitia clearingových účtov je zjednodušiť život počas prechodnej fázy s peniazmi. Ak používate len jeden zúčtovací účet pre všetky druhy transakcií, poruší to účel.
Spoločnosť by mala namiesto toho mať účet na zúčtovanie miezd a iný na riadenie výdavkov a tak ďalej. Týmto spôsobom sa peniaze uchovávajú vo svojich vlastných kategóriách na jednoduchšie riešenie problémov a monitorovanie podľa potreby. Neexistuje obmedzenie počtu zúčtovacích účtov, ktoré spoločnosť môže používať v účtovných postupoch, pretože ide o účty s nulovým zostatkom, ktoré sa nemajú zobrazovať na účtoch účtovnej závierky. Je to všetko o tom, čo má zmysel pre zaznamenávanie transakcií a vyváženie kníh.
Ako nastaviť zúčtovací účet
Nastavenie zúčtovacieho účtu závisí od toho, kde to robíte. Povedať Quickbooks je váš softvér podľa vášho výberu. Otvorte zoznamy, potom kliknite na položku Účtovníctvo a kliknite pravým tlačidlom na ľubovoľné miesto a potom vyberte možnosť Nový. Teraz by mal byť okno "pridať nový účet", preto vyberte tlačidlo "banka". Quickbook poznamenáva, že existuje niekoľko typov účtov, ktoré si môžete vybrať, ale "bank" je pre zúčtovací účet najlepšie z dôvodu flexibility, ktorú ponúka.
"Banka" vám umožňuje zaplatiť na účte pomocou "prijatých platieb" alebo "uskutočniť vklady". Pri vyplácaní môžete použiť "šeky na zápis" alebo "platiť účty". Ďalším prínosom je, že bankový účet bude súvaha položka, ako aj výkaz peňažných tokov, pričom sa uvádzajú ako zostatky a tiež zmeny v zostatkoch.
Potom existuje praktickosť, pretože rozdelenie výdavkov na režijné náklady alebo triedy s nulovými kontrolami znamená potrebu účtu "banka" pre zúčtovací účet.
Späť na vytvorenie zúčtovacieho účtu: Keď vyberiete "banku", stlačte tlačidlo "pokračovať" a teraz zadajte názov do poľa účtu - zúčtovanie, výmena, umývanie, dočasné sú pre tento účet dobré meno a možno pre ktoré oddelenie. Ako napríklad "účet zúčtovania záväzkov".
Nezadávajte úvodnú rovnováhu. Stačí ho uložiť a zatvoriť.
Ale Počkaj, je viac
Každý účtovný softvér ponúka rôzne možnosti a ovládacie prvky účtu. Ich podpora produktu bude obsahovať kroky na inštaláciu zúčtovacích účtov pre daný systém. Ak je vaša spoločnosť malým podnikom a využívate externé služby pre účtovníctvo na konci roka, je rozumné konzultovať s účtovníkom, aby ste zistili, čo navrhuje ako najlepší spôsob, ako pripraviť zúčtovacie účty pre potreby vašej firmy. Môže uviesť, aké kategórie zúčtovacích účtov by mali prospech z vašich operácií.
Či už používate Bill.com, uCollect, Xero, MYOB, Freshbook alebo iný účtovný systém, na stránkach s podporou sa vysvetlí, ako začať zúčtovanie účtov, pretože sú tak zásadné pre väčšinu obchodných účtovných postupov. Niektorý softvér pre účtovníctvo založený na cloudových funkciách a dokonca aj aplikácie Quickbooks obsahujú doplnky tretích strán, ktoré poskytujú riešenia pre zúčtovacie účty na mieru, ktoré môžu byť vhodné prešetriť.
Zostať zodpovedný za zúčtovacie účty
Zúčtovacie účty sú skvelé pri správe toku peňazí a zostávajú na vrchole modelov peňažnej prevádzky. Ale všetko to môže stratiť, ak nie je nikto zodpovedný za udržiavanie zúčtovacieho účtu v súčasnosti.
Účtovný účet by sa mal každý mesiac revidovať. Zosúladenie je kľúčovou úlohou pri úspešnom zúčtovaní účtu. Bez zúčtovania nie sú clearingové účty nič iné ako jasné.
Mesiac je dostatok času na to, aby ste určili prevádzkový účet pre každú transakciu uvedenú v zúčtovacom účte. To je dostatok času na prevod správnych prostriedkov na uvedené účty pre tieto položky.
Zostatok, ktorý zostane na zúčtovacom účte po tomto trvaní, je transakcia, ktorá si vyžaduje prenasledovanie. Ako napríklad, prečo nie je šek prevzatý dodávateľom? Bolo to dokonca prijaté? Ak nie, mohol by opice s možnosťou spoločnosti získať zásoby alebo získať potrebné služby včas.
Zabezpečenie toho, aby sa šeky vyberali, nielen prijímanie vkladov, je súčasťou úspešného podnikania. Koniec koncov, keď si poskytovatelia služieb uvedomia, že ste zodpovední za peniaze prichádzajúce a odchádzajúce, vytvárajú lepšie pracovné vzťahy na dlhú trať, pretože vedia, že venujete pozornosť splácaniu ich služieb.
Ako napísať zúčtovacie účty v súvahe
Mzdové účtovníctvo je obľúbené pre zúčtovací účet a je to skvelý príklad toho, ako funguje zúčtovací účet.
Podobne ako ktorýkoľvek zúčtovací účet, účty zúčtovania miezd sú účetom s nulovou bilanciou. Z dôvodu medziročného charakteru miezd a toho, ako sa veci môžu často meniť v zrážkach a iných odpočtoch, je skvelé používať zúčtovací účet, ktorý pomôže zosúladiť tieto veci. A ak sa vyskytnú chyby alebo je potrebné vykonať úpravy, môže to byť jednoduchší proces, ktorý sa dá vyriešiť, keď je v zúčtovacom účte v priebehu práce v porovnaní s riadkovou položkou v A / P alebo A / R. To je dôvod, prečo účtovníci milujú používanie zúčtovacích účtov - pomáha zabrániť nepríjemným vstupom inde.
- Mzdy sú 22,476 EUR
- Náhrada pracovníkov 1 348,56 USD
- Daň zamestnávateľa 4 719,96 USD
- Mzdové poplatky 77 USD
- Zúčtovanie zostatku na účte je 28 621,52 USD
Všetky tieto sumy sú uvedené ako debet na ľavej strane účtovnej knihy. Zostatok na zúčtovacom účte je celková mzda, kompenzácia pracovníkov, zamestnanecké dane a mzdové poplatky - všetky peniaze, ktoré sa zúčastňujú na vyplácaní miezd.
Na pravej strane knihy sa úver uvádza ako 28 621,52 dolárov, rovnako ako suma za peniaze súvisiace s mzdovým účtom zúčtovacieho účtu.
Akonáhle sú výplaty vyplatené, suma by mala byť až 22.476 dolárov a toto môže byť zosúladené s nulou. Keď platba pracovníka preplatí vláde, stane sa nulou. Podobne aj pri podávaní daňových priznaní a vyplácaní mzdových služieb.
Keďže každá riadková položka je vyčerpaná alebo vyplatená v priebehu celého mesiaca alebo na konci mesiaca, je to zladené, a po tom, ako sa všetko povedalo a urobilo, by sa zúčtovací účet mal vrátiť na nulovú rovnováhu. Toto je miesto, odkiaľ pochádza termín "vynulovanie" - výsledkom je, že položky vyrovnania účtu sú zosúladené.
Ako si všimnúť zúčtovanie účtov na QuickBooks
Tím Intuit za Quickbooks urobil pomocou zúčtovacích účtov pomerne jednoduchý postup.
Najprv vytvorte položku denníka a potom pridajte účet A / R alebo A / P z ktorých Pohybujete peniaze. Teraz pridajte zúčtovací účet. Uložiť tento záznam denníka.
Potom vytvorte druhý záznam denníka a pridajte zúčtovací účet k tejto položke. Potom pridajte účet A / P alebo A / R ku ktorému budete presunúť peniaze.
A nakoniec v položke "Platobné účty" alebo "Prijmite platby" prepojte tieto dva záznamy v denníku.
Keď nulové zostatky sa nestávajú
Bez ohľadu na to, či sa používajú na výplatné listy, splatné účty, hotovostné transakcie vyžadujúce neskoršie riešenie alebo pohľadávky, zúčtovacie účty sa takmer vždy musia vrátiť na nulu po tom, ako transakcie prídu a skončia. Keď zúčtovanie účtov nesúhlasí s nulou, spôsobuje problémy, ktoré sa zväčšujú do hlavnej knihy.
Zosúladenie je rovnaké ako pri iných účtoch. Ak prídu platby, ktoré nezodpovedajú doláru za dolár, je dôležité sa opýtať prečo. Ak platia za nesprávne sumy, je potrebné ich vyriešiť. Ak sa šeky nečerpajú, je načase, aby si ich vybrali. To všetko sa týka zosúladenia zúčtovacieho účtu. Keď sa vynulujú správne súčty, zúčtovací účet dosiahne nulovú rovnováhu a proces zúčtovania môže začať znova.
Záverečné úvahy
Ak sú malé firmy zapojené, zúčtovacie účty môžu mať nevýhody. Ak nie je dostatok transakcií na zdôvodnenie pridania tejto vrstvy transparentnosti a redundancie, môže to byť ďalšia práca, ktorá je zbytočná. Nevyriešené príspevky, ktoré vypínajú haliere a doláre, môžu spôsobiť viac problémov, než si zaslúžia, ale zostať na vrchole toho týždňa až týždenne a mesačne, môže ich udržať na minime.
Je tiež možné, že môže mať negatívny vplyv aj na malé podniky pre malé podniky. Možno, že prevod finančných prostriedkov na zúčtovací účet môže znamenať stratu úrokových ziskov z podnikových úspor, ktoré pravdepodobne nebudú predstavovať veľkú sumu, ale nepočítajú sa s každým peňazí v zdraví malých podnikov?
Nakoniec zúčtovacie účty môžu byť pre mnohé spoločnosti obrovským nástrojom. Či zúčtovanie účtov je prospešné pre vašu firmu, príde na objem transakcií a koľko rúk sa podieľa na firemnom účtovníctve. Ak ste hľadali lepšiu transparentnosť a čistejšie účtovné knihy, zúčtovacie účty by mohli byť riešením, ktoré ste vy.
