Bankové akceptovanie je finančný nástroj, ktorý sa najčastejšie vyskytuje v medzinárodných obchodných transakciách. Poskytuje most medzi dovozcom a vývozcom, ak nemá zavedený vzťah. Bankové prijatie môže byť použité dovozcom na financovanie jeho nákupu alebo môže byť vytvorené prostredníctvom akreditívu.
Čo je Bankerova akceptácia?
Prijatie bankérom je právne záväznou povinnosťou prijímajúcej banky splatiť uvedenú sumu k dátumu splatnosti časového návrhu. Môže mať dátum splatnosti od 30 do 180 dní. Prijatie bankérov je krátkodobý dlhový nástroj, ktorý pomáha uľahčiť obchodné transakcie medzi dvoma stranami, ak nemajú uznaný úverový vzťah.
Ako používa dovozca bankové akceptovanie?
Dovozca môže použiť bankovú akceptáciu na financovanie svojho nákupu tovaru od zahraničných dodávateľov. Po vyjednávaní cien so zahraničným vývozcom vytvorí dovozca v USA časový návrh a prezentuje ho svojej banke. Banka akceptuje návrh, zľavuje ju a dáva dovozcovi hotovosť, ktorú použije na zaplatenie svojho zahraničného dodávateľa.
Do alebo pred dátumom splatnosti prijatého návrhu musí dovozca zaplatiť banke čiastku akceptácie.
Ako funguje akreditív?
Predpokladajme, že dovozca v Spojených štátoch chce kúpiť nástroje od vývozcu v Nemecku. Vývozca však nemá vzťah s dovozcom a dovozca chce zaplatiť za tovar predtým, ako opustí svoju krajinu. Riešením je, aby americká spoločnosť požiadala svoju banku, aby vydala akreditív v prospech nemeckého vývozcu.
V akreditívu sa uvádza, že nemecká spoločnosť dostane svoje finančné prostriedky po predložení faktúry a prepravných dokladov s časovým návrhom náročnej platby. Banka preskúma dokumenty a ak je všetko v poriadku, akceptuje časový návrh a súhlasí s tým, že v deň splatnosti návrhu vyplatí vývozcovi určitú sumu.
Keď nemecký vývozca prijme jeho prijatý časový návrh z banky, môže buď držať návrh do splatnosti, alebo môže zinkasovať návrh a získať svoje finančné prostriedky okamžite po odpočítaní bankových poplatkov.
Aká je miera akceptácie a obchodovateľnosť bankérov?
Keďže prijatie bankárov je bezpodmienečným záväzkom banky platiť v deň splatnosti, investori ich považujú za veľmi bezpečné investície a existuje aktívny sekundárny trh. Bankové akcepty obchodujú ako nástroje na doručiteľa so zľavou z nominálnej hodnoty.
Napríklad, ak má akceptovaný návrh nominálnu hodnotu 100 000 USD, držiteľ by mohol predávať návrh na nižšiu sumu, napríklad 97 500 USD, na sekundárnom trhu. Výška zľavy kolíše s aktuálnymi úrokovými sadzbami. Úroková sadzba pre prijatie bankárov je zvyčajne na malom rozpätí nad aktuálnymi sadzbami amerických štátnych pokladničných poukážok.
Prijímanie bankárov financuje zahraničný obchod od 12. storočia. Vznikli v Spojených štátoch, keď bola Federálna rezervná banka založená v roku 1913. Vzhľadom na záväznú povinnosť banky sú bankové akceptácie považované za veľmi bezpečné finančné nástroje.
