Cyklus konverzie hotovosti počíta čas potrebný na konverziu zásob na hotovosť. Skladá sa z troch kategórií: zostávajúce dni predaja, splatné dni splatnosti a nevyčerpané zásoby dní. Výnosy z predaja dní predstavujú sumu, ktorú spoločnosť v priemere zaberá účtovaním. Splatné nevyrovnané dni sú priemerné časové obdobie spoločnosti na zaplatenie účtov. Nevyrovnaný počet dní je priemerná doba potrebná na premenu zásob na predaj.
Vypočítajte zostávajúci inventár dní (DIO). Vypočítajte DIO vydelením zásob podľa nákladov na predaj, potom vynásobte počet skúmaných dní. Súvaha má inventárny účet a výkaz ziskov a strát má náklady na predaj.
Vypočítajte zostávajúci počet dní predaja (DSO). Vypočítajte DSO vydelením pohľadávok z celkového predaja úverov, potom vynásobte počtom skúmaných dní. Súvaha obsahuje účet pohľadávok a výkaz ziskov a strát má účet úveru.
Vypočítajte nevyrovnané splatné dni (DPO). Vypočítajte DPO vydelením účtov splatných podľa nákladov na predaj, potom vynásobte počet skúmaných dní. V súvahe je vykázaný účet a výkaz ziskov a strát obsahuje účet obstarania.
Pridajte DIO a DSO a potom odčítajte DPO, aby ste dosiahli cyklus konverzie hotovosti.
