Podniky sú povinné podávať federálne daňové priznanie každoročne. Informácie obsiahnuté v týchto daňových priznaniach sa dajú použiť na určenie finančných stránok a slabých stránok podniku. Veritelia často vykonávajú podrobnú analýzu daňových priznaní podniku, aby posúdili riziko spojené s poskytovaním úverov. Analýza zahŕňa preskúmanie daňového priznania a výpočet finančných pomerov z čísel daňových priznaní. Porovnania sa často robia s inými podnikmi v tom istom odvetví s cieľom zistiť výkonnosť podniku podľa priemyselných kritérií.
Vytvorte tabuľky programu Microsoft Excel pomocou informácií obsiahnutých v daňovom priznaní spoločnosti. Jedna tabuľka by mala obsahovať podrobnosti o všetkých zložkách príjmov a výdavkov a druhá by mala obsahovať údaje o všetkých aktívach, pasívach a vlastnom imaní. Po vytvorení stĺpca pre hodnotu dolára obchodného daňového priznania vypočítajte výkaz ziskov a strát spoločnej veľkosti a súvahu v nasledujúcom stĺpci tabuľky. Výkazy ziskov spoločnej veľkosti predstavujú všetky položky príjmov a výdavkov ako percento celkových príjmov. Balíky spoločnej veľkosti predstavujú všetky aktíva, pasíva a vlastné imanie ako percento celkových aktív.
Vytvorte tabuľku najmenej za posledné tri roky pre výkaz ziskov a strát a súvahu. V ideálnom prípade by mali byť výkazy ziskov a strát spoločnej veľkosti vytvorené na päťročné obdobie. Päťročné obdobie umožňuje jednotlivým analýzam finančných údajov určiť, či sú neobvyklé výsledky anomálie, ktoré je potrebné ďalej skúmať.
Preskúmajte výkaz ziskov a strát spoločnej veľkosti a súvahu. Porovnajte výkazy bežných veľkostí s štatistikami odvetvia. Priemyselné štatistiky sa nachádzajú v "Výročných štúdiách štúdií" združenia manažmentu rizík alebo v odborných publikáciách.
Vypočítajte pomery likvidity. Pomery likvidity znamenajú, ako ľahko podnik môže premeniť aktíva na hotovosť. Súčasný pomer sa určuje vydelením celkových aktív celkovými záväzkami a indikuje, či podnik má dostatočné aktíva na krytie svojich bežných platieb dlhu. Pri súčasnom pomere menšom ako 1: 1 je červená vlajka, že podnik nemusí byť schopný ľahko splniť bežné platby dlhu.
Vypočítajte prevádzkový kapitál podniku odpočítaním krátkodobých záväzkov od obežných aktív. Pracovný kapitál je mierou peňažného toku. Veritelia často vyžadujú minimálnu výšku pracovného kapitálu.
Vypočítajte pomer dlhu k čistému majetku podniku vydelením celkových záväzkov celkovou čistou hodnotou. Tento pomer poukazuje na úroveň spoliehania sa na finančné prostriedky od veriteľov na rozdiel od finančných prostriedkov od investorov. Vyšší pomer dlhu k čistému majetku môže vylúčiť, aby podnik získal úver.
Vypočítajte pomery ziskovosti, ako je hrubé ziskové rozpätie a čisté ziskové rozpätie. Hrubé ziskové rozpätie sa určuje vydelením hrubého zisku čistými predajmi. Hrubý zisk sa vypočíta odpočítaním nákladov na predaný tovar z čistého predaja. Čistá marža zisku sa určuje vydelením čistého zisku čistými predajmi. Pomery ziskovosti by sa mali porovnať s ostatnými spoločnosťami v tom istom odvetví, aby poskytli údaj o výkonnosti.
Vypočítajte koeficienty riadenia, ako napríklad obrat pohľadávok a návratnosť investícií. Obrat pohľadávok sa vypočítava v dvoch krokoch. Po prvé, rozdeľte čistý predaj úverov počas roka o 365, aby ste dospeli k dennému úveru. Po druhé, rozdeľte pohľadávky z denných úverov. Výkaz ziskovosti z obratu indikuje, ako firma zbiera peniaze z predaja na úver. Návratnosť investícií sa určuje vydelením čistého zisku pred zdanením podľa čistej hodnoty. Návratnosť investícií naznačuje, či investori urobili rozumnú voľbu vo svojej investícii. Ak je návratnosť bezrizikovej investície väčšia ako návratnosť investícií do podnikania, investor môže prehodnotiť svoju investičnú voľbu.
