Zamestnávatelia, ktorí poskytujú dávky zdravotného poistenia zamestnancom, môžu tak urobiť prostredníctvom plánov poistenia nakúpených v mene zamestnancov. Niektorí zamestnávatelia sa rozhodnú priamo financovať pokrytie a zaplatiť pohľadávky bez toho, aby sa zapojili poisťovne. Voľba zamestnávateľa pri výbere vhodných plánov závisí od nákladov a prevádzkových stratégií ovplyvnených peňažným tokom a rizikom. Plne poistené plány nepredstavujú neočakávané riziká peňažného toku, ale tiež neposkytujú výhody potenciálnych peňažných tokov samofinancovaných programov, ktoré odkláňajú peňažné výdavky.
Plne poistené plány
Plne poistený poistný plán je priamy poistný produkt zakúpený zamestnávateľom v prospech jeho zamestnancov. Zamestnávateľovi sa účtuje osobitné poistné, ktoré môže celkovo alebo čiastočne preniesť na krytého zamestnanca. Po zaplatení poistného má poisťovňa povinnosť platiť kryté pohľadávky v mene zainteresovaného zamestnanca. Prémia je stanovená na začiatku poistnej zmluvy a nárokovaná činnosť, alebo nedostatočná poistná udalosť, neovplyvňuje súčasnú poistnú sumu.
Samofinancované plány
Zamestnávateľ sa môže rozhodnúť ponúknuť plán s vlastným financovaním, v ktorom súhlasí so zaplatením všetkých nárokov v mene zainteresovaných zamestnancov bez nároku na poistenie. Zamestnanec nemusí rozdiel rozoznať, pretože plány, ktoré sú financované samosprávou, zvyčajne vyžadujú riadenie nárokov správcom tretej strany, ktorý je často pridruženým členom poisťovne. Zamestnávateľ znáša riziko všetkých nárokov a administratívnych nákladov, ale nezaplatí poisťovni žiadne poistné.
Hybridné samofinancované plány
Mnoho zamestnávateľov s vlastnými finančnými plánmi kúpi určitú úroveň poistenia na ochranu pred katastrofickými nárokmi na poistné plnenia. Zamestnávateľ s významnými historickými údajmi o poistných udalostiach môže efektívne predpovedať svoju očakávanú poistnú udalosť a rozhodnúť sa, že tieto straty bude financovať za menej ako náklady na poistné. Aby sa zabezpečila neistota rizika, môže zamestnávateľ zakúpiť malú čiastku poistenia za nižšiu poistnú sumu na pokrytie strát, ktoré presahujú očakávané poistné plnenia.
Výhody a nevýhody
Najväčšou výhodou plne poistených plánov je nedostatočná volatilita a riziko výdavkov na poistné plnenia. Nevýhodou je predbežná výplata hotovosti za poistné, keď sa nároky nemôžu prejaviť. Samofinancované plány poskytujú zamestnávateľom výhodu v peňažnom toku odložením platieb len vtedy, keď sú nároky a musia byť vyplatené. Niekedy nepredvídateľná povaha pohľadávok predstavuje pre zamestnávateľov významné riziko pri hodnotení budúcich výdavkov.
