Podniky vo všeobecnosti vytvárajú prevádzkové výkazy peňažných tokov mesačne alebo štvrťročne. Je to dobrý nápad urobiť jeden na konci finančného roka, ako aj vyhodnotiť celkový finančný úspech a zdravie podniku. V článku o magazíne Forbes Rick Wayman uvádza, že prehlásenie o prevádzkovaní peňažných tokov je jedným z najlepších spôsobov, ako sa dozvedieť o spodnom riadku, pretože je ťažké manipulovať s výsledkami.
Informácie zhromažďovať
Ak chcete vytvoriť výkaz peňažných tokov, budete potrebovať informácie o vašej finančnej aktivite v priebehu roka. Informácie, ktoré sa zhromažďujú, môžu obsahovať mesačné alebo štvrťročné výkazy peňažných tokov, výpisy z účtu, účtovné záznamy alebo potvrdenia. Informácie môžete zadať do tabuľky na počítači alebo vykonať výpočty na kus papiera. V tabuľkovom procesore alebo v papieri vytvoríte maximálne 15 stĺpcov.
Označenie stĺpcov a riadkov
Pri vytváraní výkazu peňažných tokov odčítate súčet vašich podnikateľských výdavkov od sumy získaných príjmov (výnosy - výdavky = peňažný tok); tabuľka, ktorú vytvoríte, vám to pomôže presne. Začnite v druhom stĺpci, ak máte novú firmu, označte jej za štart. Na nasledujúcich 12 stĺpcoch napíšte mesiace v roku, počnúc prvým mesiacom vášho fiškálneho roka. Alternatívne môžete označiť stĺpce za štyri štvrťroky roka. V poslednom stĺpci napíšte "Celkom".Začínajúc druhým riadkom v prvom stĺpci napíšte "Počiatočný hotovostný zostatok". Označte tieto riadky: "Výnosy / peňažné toky", "Dostupné hotovostné zostatky", "Výdavky / Výstup hotovosti", "Úvery na úvery" Výstup "a" Koniec peňažnej hotovosti ". V položke" Výnosy / peňažné toky "budete musieť vytvoriť nasledujúce podriadky:" Predaj "," Zberové účty "," Výnosy "a" Celkový prírastok peňažných prostriedkov ". V riadku" Výdavky / Výstup hotovosti "vytvorte nasledovné podriadené riadky: Výkazy výdavkov a výdajov hotovosti: Nákupy zásob, Celkové peňažné prevádzkové výdavky, "" Kapitálové nákupy "a" Vlastné čerpanie ".
Výpočet príjmu
Ak ste tento rok začali podnikať, suma, ktorú by ste zadali v stĺpci Start-up Column, je 0 EUR. V opačnom prípade zadajte hotovostný zostatok pre každý mesiac alebo štvrťrok, pridajte čísla a zadajte sumu do stĺpca "Celkom". Budete musieť pridať čísla zadané v každom riadku a vložiť sumu do stĺpca "Celkom". Zadajte finančné prostriedky, ktoré ste dostali z aktuálnych peňažných príjmov, v riadkoch "Predaj" v riadku "Príjmy / peňažné toky". Zadajte sumu peňazí, ktorú očakávate od predaja, ktorý ste urobili v podriadených položkách "Zberateľské účty". V podriadkoch "Investovanie vlastníka" zadajte sumu, ktorú ste investovali do podnikania, ak existuje. Ak máte podnikateľský úver, zadajte čiastku peňažnej hotovosti, ktorú ste použili v podriadených položkách "Úverové príjmy". Pridajte všetky čísla, ktoré ste zadali do podradených riadkov "Výnosy / peňažné toky", a zadajte výsledok do riadku "Celkový prílev peňažných prostriedkov".
Výpočet výdavkov
Rovnako ako pri výpočte príjmu, budete musieť pridať čísla zadané v každom riadku a vložiť sumu do stĺpca "Celkom". Zadajte čiastku vynaloženú na tovar a inventár v čiastkových riadkoch Nákupy inventára. Do čiastkových riadkov "Celkové peňažné prevádzkové výdavky" zadajte súčet všetkých pevných, pravidelných a variabilných výdavkov za príslušný mesiac alebo štvrťrok. Ak máte podnikateľský úver, zadajte čiastku, ktorú ste zaplatili, ako aj úroky z podradených položiek "Úverové platby". Ak ste v priebehu roka uskutočnili veľké nákupy, zadajte sumy do príslušných stĺpcov a čiastkových riadkov kapitálových nákupov. Zadajte sumu peňazí vašej firmy, ktorú ste použili na osobné výdavky, ak nejaké existujú, v podkategóriách "Vlastné čerpanie". Ak ste použili podnikateľskú pôžičku na pomoc pri financovaní nákladov na uvedenie do prevádzky, pri nákupe zásob alebo pri kúpe budovy, zadajte túto čiastku do riadku "Použitie úveru". Pridajte súčty podriadkov "Výdavky / Výstup hotovosti" a riadok "Použitie úveru" a zadajte sumu do riadka "Celkový výdaj hotovosti".
Výpočet ročného peňažného toku
Odčítajte celú sumu zadanú v riadku "Celkový výdaj hotovosti", ktorý predstavuje vaše ročné výdavky, z celkového množstva v riadku "Celkový prílev peňazí", ktorý predstavuje váš ročný príjem. Zapíšte sumu do riadka "Koncová hotovostná hotovosť" (Celkový prírastok hotovosti - Celkový hotovostný odtok = Koniec hotovostného zostatku). Táto suma predstavuje váš ročný peňažný tok.
