Prevádzkový peňažný tok je peňažná hotovosť, ktorú vaše podnikanie vytvára z primárnej obchodnej činnosti v danom období. Vedúci pracovníci spoločnosti chcú oddeliť prevádzkový peňažný tok od financovania a investovania peňažného toku, aby pochopili, ako efektívne prispievajú hlavné činnosti podnikov k peňažnému toku. Tento výpočet ponúka náhľad na pretrvávajúcu schopnosť spoločnosti vytvárať hotovosť a pokryť krátkodobý dlh.
Vzorec
Vzorec na výpočet peňažného toku z prevádzky je čistý príjem plus odpisy plus zmeny čistých pohľadávok, plus zmeny účtovných závierok plus zmeny zásob a zmeny prevádzkových činností. Podnik by mohol utrpieť stratu alebo relatívne malý zisk v danom období kvôli veľkým odpisom. Mohlo by však mať silný peňažný tok, pretože odpisovanie je účtovným nákladom, nie však výdajom hotovosti.
