Prevádzkový prevádzkový kapitál alebo OWC je mierou likvidity v podniku. Čistý pracovný kapitál alebo NWC je výsledkom všetkých aktív držaných spoločnosťou znížených o všetky nesplatené záväzky. Prevádzkový prevádzkový kapitál je všetok majetok, mínus hotovosť a cenné papiere, mínus všetky krátkodobé, neúrokové dlhy.
Prevádzkový prevádzkový kapitál
Prevádzkový prevádzkový kapitál je mierou všetkých dlhodobých aktív voči všetkým dlhodobým záväzkom. Vzorec na výpočet prevádzkového pracovného kapitálu je: OWC = (Aktíva - peňažné prostriedky a cenné papiere) - (Záväzky - neúročené záväzky). Ak sa nezúčtuje dlh z dlhu, odpočíta sa od celkových záväzkov. Cenné papiere sú investičné produkty, ktoré sa odpočítavajú z aktív, pretože ich hodnota je špekulatívna a nie definitívna. Negatívny prevádzkový prevádzkový kapitál je znamením, že spoločnosť môže potrebovať prispôsobiť svoju stratégiu.
Čistý pracovný kapitál
Čistý pracovný kapitál sa líši od prevádzkového pracovného kapitálu. Čistý pracovný kapitál sa viac zameriava na súčasnú, a nie na dlhodobú. Vzorec na výpočet čistého pracovného kapitálu je: NWC = celkové aktíva - celkové záväzky. Na rozdiel od prevádzkového pracovného kapitálu nemusíte odstraňovať hotovosť, cenné papiere ani neúročené záväzky. Zobrazuje aktuálnu likviditu spoločnosti za najbližší štvrťrok. Spoločnosť, ktorá má záporný čistý pracovný kapitál, môže potrebovať navýšenie kapitálu na pokračovanie v činnosti.
Negatívny prevádzkový prevádzkový kapitál
V niektorých prípadoch sa realizuje negatívny prevádzkový prevádzkový kapitál. To dokazuje, že podnik nemá dlhodobé aktíva, ktoré by obsahovali dlhodobé dlhy. Podnik s negatívnym prevádzkovým pracovným kapitálom bude musieť upraviť zisky a záväzky, aby získal pozitívny výsledok do budúcnosti. Aj keď je čistý pracovný kapitál pozitívny, spoločnosť musí zvážiť opatrenia na zníženie nákladov, aby získala pozitívny prevádzkový prevádzkový kapitál.
Negatívny čistý pracovný kapitál
Ak má podnik negatívny čistý objem pracovného kapitálu, nemá aktíva na zaplatenie dlhov. Spoločnosti, ktoré čelia zápornému čistému pracovnému kapitálu, môžu potrebovať získať kapitál z investícií, znížiť náklady alebo zvýšiť ceny. Záporný čistý pracovný kapitál ukazuje, že spoločnosť zápasí s pokryť náklady. Dlhšie obdobia záporného čistého pracovného kapitálu môžu viesť k uzavretiu obchodu a likvidácii aktív na zaplatenie veriteľov.
