Keď si kúpite akýkoľvek druh investície, dúfate, že získate zisk alebo zisk z vašej investície. Pri hodnotení svojho majetku zvážte, akú konkrétnu investíciu ste získali alebo ste stratili k dnešnému dňu. Všeobecne uznávané účtovné postupy (GAAP) vyžadujú, aby podniky zahrnuli tieto nerealizované informácie o zisku alebo strate do účtovnej závierky podniku.
Čo je nerealizovaný zisk?
Nerealizovaný zisk je potenciálny zisk, ktorý by ste mohli dosiahnuť tým, že vynaložíte investíciu. Keďže ste však investíciu neinvestovali, zisk je v súčasnosti nerealizovaný. Nerealizovaný zisk sa tiež označuje ako zisk z papiera, pretože zisk je iba teoretický, kým predáte investíciu. Navyše neplatíte dane z nerealizovaného zisku. Podnik môže však použiť nerealizované zisky ako aktíva na zvýšenie úverovej bonity.
Nahrávanie nerealizovaného zisku
Ak máte nerealizovaný zisk alebo stratu z investície, zaznamenáte nerealizovaný zisk alebo stratu ako "súhrnný ostatný komplexný zisk" do kapitálovej časti vlastníka v súvahe spoločnosti. Táto všeobecne uznávaná metóda zaznamenávania umožňuje investorom a iným osobám hodnotiť účtovné závierky podniku, aby zistili, že zisky alebo straty sú v súčasnej dobe nerealizované.
Realizované zisky
V momente, keď predávate investíciu, sa zisk stane realizovaným. Akonáhle si uvedomíte zisk, musíte platiť dane z príjmu na základe dĺžky času, ktorý ste držali investíciu a sumu zisku, ktorý ste získali z predaja. Podnik zaznamenáva dosiahnutý zisk z výkazu ziskov a strát ako príjem. Tieto príjmy predstavujú kapitálový zisk z investície. IRS ukladá dlhodobú alebo krátkodobú daň z kapitálových výnosov založenú na dĺžke trvania investície. Ak ste vlastnili investíciu za menej ako rok, budete platiť daň z príjmu ako pravidelný príjem. Ak ste investovali na viac ako jeden rok, môžete platiť nižšiu sadzbu dane z kapitálových výnosov.
Nerealizovaná a zrealizovaná strata
Mali by ste zaznamenávať realizované a nerealizované straty rovnakým spôsobom ako realizované a nerealizované zisky. Rovnako ako pri zisku, straty sa nestávajú skutočné alebo realizované, kým nepredávate majetok. V závislosti od vášho portfólia, príjmového pásma a ďalších kritérií môžete mať možnosť využiť realizovanú stratu na zníženie vašej daňovej povinnosti kompenzáciou iných druhov príjmov.
