Záväzky sú jedným z najdôležitejších faktorov ovplyvňujúcich peňažný tok. Záväzky, ktoré prichádzajú do úvahy, prichádzajú priamo z vášho príjmového toku, takže vám neprichádzajú s nijakým spôsobom na diskrečné nákupy. Čím dôkladnejšie plánujete, kedy budete platiť svoje účty, tým lepšie budete schopní zvládnuť a žonglovať tieto finančné nároky a urobiť tak voľby, ktoré udržia vaše podnikanie tak vpred, ako aj solventné.
Tipy
-
Splatné účty predstavujú účty, ktoré musíte zaplatiť v krátkodobom horizonte. Je to len otázka času, kedy platba opustí váš bankový účet, čím sa zníži množstvo hotovosti, ktorá je k dispozícii vašej firme.
Čo je účtom splatný?
Zostatok na vašom účte odráža čiastky, ktoré dlhujete dodávateľom, dodávateľom, daňovým agentúram, spoločnostiam poskytujúcim úžitkové služby a všetkým ostatným, s ktorými ste obchodovali a zatiaľ ste nezaplatili. Zaznamenáte účet, akonáhle príde, ale vo všeobecnosti nemusíte platiť účet niekoľko dní alebo týždňov. Napríklad, ak objednáte niektoré dodávky od dodávateľa v podmienkach "čistých 30", účet zapíšete ako účet, ktorý je splatný, keď faktúra pristane 10. januára, ale nie je splatná do 30 dní 9. februára.
Ako zaplatí účty peňažný tok?
Môžete spravovať účty splatné tým, že zaplatíte všetko, čo môžete čo najskôr, alebo môžete odložiť platbu až do posledného možného dátumu, ktorý je prípustný podľa podmienok faktúry. Či tak alebo onak, je to dobré obchodné praktiky dôsledne platiť v deň splatnosti, aby predajcovia spokojní, a tak budú aj naďalej dodávať svoje podnikanie s tovarom a službami, ktoré potrebujete. Rozhodnutie o zaplatení účtov splatných v ktoromkoľvek okamihu až do dátumu splatnosti vám dáva flexibilitu na to, aby ste mohli uskutočňovať posudkové konanie na základe množstva premenných, ako napríklad či potrebujete skorú zmenu poradia konkrétnej položky alebo či potrebujete pozdržať platbu za niekoľko dní, kým do obchodu prídu nejaké príjmy, ktoré vám pomôžu s vašim peňažným tokom.
Aký je vzťah medzi splatnými účtami a výkazom peňažných tokov?
Vo výkaze peňažných tokov sa v sekcii, ktorá sumarizuje odchádzajúcu hotovosť, zobrazujú záväzky. Pri plánovaní prichádzajúcich a odchádzajúcich finančných prostriedkov mesiac po mesiaci by ste mali zhrnúť faktúry, ktoré sú splatné každý mesiac, a zadať sumu ako odchádzajúcu sumu, ktorá bude odpočítaná od vašej prichádzajúcej hotovosti a ukáže vám zostávajúcu hotovosť. Táto položka vám pomôže plánovať mesačnú sumu, ktorú budete musieť zaplatiť za zaplatenie svojich účtov, ale stále musíte naplánovať konkrétne platby, keď sú splatné v priebehu aktuálneho mesiaca.
Aký je vzťah medzi splatnými účtami a súvahou?
Záväzky sa v súvahe zobrazujú ako krátkodobé záväzky. Znižuje vašu čistú hodnotu aj v prípade, že stále máte finančné prostriedky, pretože viete, že je to len otázkou času, kým opustia váš bankový účet. Vo vašej súvahe sa splatné účty líšia od dlhodobého záväzku, akým je termínovaný úver, ktorý sa vypláca za obdobie rokov. Dlhodobé záväzky ovplyvňujú aj peňažný tok, ale ich platby majú tendenciu byť konzistentnejšie, a preto vyžadujú menej plánovania.
