Vykonanie vyrovnávania účtov je nudná úloha pre väčšinu vlastníkov malých podnikov, ale nevyhnutná úloha napriek tomu. Pri uskutočňovaní zúčtovania účtov je cieľom zabezpečiť, aby všetky transakcie, ktoré spracovávate prostredníctvom svojho firemného bankového účtu, boli správne účtované. Zosúhlasíte alebo zosúlaďujete položky v bankovom výpise s položkami, ktoré zaznamenávate vo firemných knihách. Po zladení vašich účtov by sa upravený zostatok výkazov a upravený zostatok na účte mali zhodovať. Proces zosúlaďovania vytvára stopu na papieri a pomáha pri vysvetľovaní príjmov a výdavkov alebo pri poskytovaní dôkazov v prípade externého alebo interného auditu. Zosúladenia účtov sa zvyčajne vykonávajú mesačne.
Položky, ktoré budete potrebovať
-
Nedávny výpis z účtu
-
Registrácia šeku
Zostatok výkazov
Pozrite sa na konečný zostatok vo vašom výpise z banky.
Celkový počet vkladov, ktoré ste vykonali medzi dátumom ukončenia výkazu a dátumom vykonania vyrovnania. Pridajte celkový vklad do konečného zostatku bankového výpisu.
Celkové nevyrovnané šeky, ktoré boli vydané, ale nevybavili banku medzi konečným termínom výpisu a dátumom odsúhlasenia. Odpočítajte celkové nevyrovnané šeky z koncového výpisu zostatku. Výsledkom je váš upravený zostatok výkazu.
Pridajte alebo odčítajte prípadné bankové chyby. Ak Vaša banka uverejní chybnú transakciu vo vašom účte medzi dátumom vyhlásenia a dátumom odsúhlasenia, upravte príslušný stav výkazu. Ak napríklad vaša banka uloží vklad, ktorý je nesprávnou sumou, pridajte alebo odčítajte rozdiel od vášho upraveného zostatku výpisu.
Zostatok knihy
Pozrite sa na zostatok zaznamenaný v registri vášho bežného účtu alebo v kníh k dátumu zmierenia.
Odpočítajte bankové poplatky, ktoré sa zobrazujú vo vašom výpise z účtu, ale neboli zaznamenané vo vašich knihách, napríklad poplatky za nedostatočné finančné prostriedky (NSF), kontrola poplatkov za tlač a poplatky za služby.
Do záverečného cyklu výkazov pridajte úroky z vkladov v banke do svojho účtu, ak ste nezaznamenali vklad do kníh. Záujem, ktorý získate, sa zobrazuje vo vašom výpise z účtu.
Pridajte alebo odčítajte všetky rôzne položky zobrazené vo vašom výpise z účtu, ktoré však nie sú zahrnuté do kníh. Preskúmajte transakcie na výpise banky. Ak sa do výkazov nezobrazia vklady alebo výbery zaznamenané vo výpise, zodpovedajúcim spôsobom upravte. Výsledkom je váš upravený zostatok na účte. Skontrolujte, či sa váš prispôsobený výpis a zostatky kníh zhodujú. Ak tomu tak nie je, musíte znova vykonať vyrovnanie. Ak sa čísla zhodujú, váš účet je zosúladený.
