Peniaze sú súvahový účet, ktorý odráža konečný zostatok za účtovné obdobie, ktoré môže byť mesiac, štvrťrok alebo rok. Záporné hotovostné saldo môže vyplývať z písomných šekov alebo z elektronických prevodov, ktoré presahujú hotovostný zostatok v knihách. Účtovné položky na zvýšenie a zníženie hotovostného účtu sú debetné a úverové. Pozitívne a záporné hotovostné zostatky sú známe ako debetné a úverové zostatky. Zaznamenajte záporný hotovostný zostatok buď pomocou samostatného účtu alebo účtu, ktorý sa má zaplatiť v súvahe.
Zadajte záporný hotovostný zostatok do samostatného účtu. Webové stránky účtovníctva naznačujú možnosť "prečerpania šekov" alebo "šeky vyplácané nad rámec hotovosti" ako možných štítkov na účtoch, zatiaľ čo na webovej stránke účtovníctva sa navrhujú "kontroly napísané nad rámec hotovostného zostatku". Bez ohľadu na označenie by mal byť účet uvedený v časti súčasných pasív v súvahe. Napríklad, ak existuje záporný hotovostný zostatok vo výške 100 USD, kredit (zvýšenie) účtu prečerpaných šekov a debet (zvýšenie a nulovanie) peňažného účtu o 100 USD každý. Preto bude hotovosť mať nulovú bilanciu a účet prečerpaných šekov bude mať kredit vo výške 100 USD.
Nahraďte záporný hotovostný zostatok na splatné účty. Udržanie samostatného účtu pre malé a dočasné prečerpané účty by mohlo narušiť súvahu bez poskytnutia ďalších užitočných informácií. Pokračovanie s príkladom, namiesto vytvorenia samostatného účtu, jednoducho úverové (zvýšenie) účtov splatných o 100 USD a debet (zvýšenie a nulový out) záporný hotovostný zostatok.
Vymažte záporné hotovostné saldo. Zmierte záporné hotovostné zostatky rýchlo, pokiaľ vaša firma nie je vo finančných problémoch. Firmy často nakupujú kontokorentnú ochranu na svojich bankových účtoch, aj keď banky môžu povoliť, aby boli šeky jasné, aj keď finančné prostriedky neexistujú ako zdvorilosť pre svojich obchodných zákazníkov. Ak chcete uzavrieť tento príklad, ak uskutočníte predaj v hotovosti vo výške 500 EUR, kredit (zvýšenie) predajného účtu o 500 EUR, debet (zníženie) účtov splatných alebo prečerpaných šekov o 100 EUR a debetovanie hotovostného účtu o 400 EUR (500 EUR - 100 EUR), Teraz máte pozitívny hotovostný zostatok.
Tipy
-
Záporná hotovostná platba v knihách nemusí nutne znamenať záporný zostatok v banke. Môže ísť o štyri dni na zrušenie šeku, počas ktorého môžu stačiť pokladničné prevody alebo prevody od zákazníkov.
