Horizontálna analýza, nazývaná aj "trendová analýza", sa používa na odhalenie trendov vo výnosoch, aktívach a pasívach spoločnosti v priebehu niekoľkých rokov. Porovnáva každý riadok súvahy z roka na rok, pokiaľ ide o percentuálnu zmenu. Ak chcete vykonať horizontálnu analýzu, budete potrebovať konsolidované súvahy spoločnosti, ktoré pokrývajú príslušné roky.
Položky, ktoré budete potrebovať
-
Kondenzované súvahy na viac rokov
-
kalkulačka
Začnite s prvými dvoma rokmi, pre ktoré máte súvahy. Prejdite na prvú položku, obežné aktíva. Odpočítajte hodnotu za prvý rok od druhého. Negatívne hodnoty sú zvyčajne označené zátvorkami skôr ako znamienkom mínus. Ako príklad uveďte spoločnosť, ktorej prvé dva riadky sú nasledovné pre roky 2005, 2006 a 2007: Rok: - - - - - - - - - - 2005 - - - 2006 - - - 2007 Obežný majetok - - 2.300 dolárov - - 2.600 dolárov - - 3.000 dolárov Fixné aktíva - - - 5.400 dolárov - - 5.100 dolárov - - 4.700 dolárov Obežné aktíva z druhého roku (2006) mínus prvý (2005) je: 2.600 dolárov - 2.300 dolárov = 300 dolárov.
Rozdeľte rozdiel medzi rokmi o základný rok, v tomto prípade o prvý rok a vynásobte 100 za získanie percenta. Pokračovanie v príklade: ($ 300 / $ 2,300) x 100 = 13%.
Opakujte vyššie uvedený postup v nasledujúcich rokoch. Druhý rok sa stane základným rokom ďalší a tak ďalej. Opäť, napríklad: Bežné aktíva 2007 - Bežné aktíva 2006 = 3 000 až 2 600 USD = 400 USD. ($ 400 / $ 2,600) x 100 = 15%.
Zopakujte prvé tri kroky pre každý riadok súvahy. Zaznamenajte výsledné percentuálne zmeny vedľa hodnôt v príslušnom roku. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 400 EUR - - 5 100 EUR - - 6% - 4 700 EUR - - 8%
Tipy
-
Preskúmajte príčiny veľkých percentuálnych zmien.
