Keď dostanete výplatu dividend z akciových spoločností, spadá do jednej z dvoch kategórií na daňové účely. Kvalifikované dividendy sú výhodnejšie ako nekvalifikované dividendy, pretože tieto výplaty majú nižšie daňové sadzby. Nie všetky dividendy sú však kvalifikované a budete musieť držať zásoby na určité obdobie, aby ste si mohli vychutnať zníženú daňovú sadzbu.
Tipy
-
Kvalifikované dividendy sú druhom dividend, ktorý je oprávnený podliehať dani z kapitálových výnosov namiesto dane z príjmov. To zvyčajne vedie k nižšiemu daňovému poplatku pre investora.
Kvalifikované dividendy boli vysvetlené
Každý investor dúfa, že na jej akciovom portfóliu dosiahne vysokú návratnosť a spôsob, akým sú vaše dividendy zdanené, môže mať veľký vplyv na maximálnu návratnosť investícií. Ak získate kvalifikované dividendy, zaplatíte skôr daň z kapitálových výnosov ako daň z príjmov. Keďže sadzby dane z kapitálových výnosov sú zvyčajne nižšie ako sadzby dane z príjmov, kvalifikované - na rozdiel od nekvalifikovaných - akcií môžu ušetriť peniaze na vašom daňovom účte.
Kritériá pre kvalifikovaný stav
Niektoré druhy dividend nemôžu byť kvalifikované dividendy, vrátane dividend vyplácaných investičnými fondmi s nehnuteľnosťami, zamestnaneckými opciami a bankovými vkladmi. Celkovo väčšina dividend vyplácaných korporáciami v USA je kvalifikovaná a zdanená na základe zníženej sadzby dane z kapitálových výnosov. Dividendy vyplácané zahraničnými spoločnosťami sú tiež kvalifikované za určitých okolností, napríklad keď existuje daňová dohoda medzi domovskou krajinou zahraničného subjektu a vnútornou daňovou službou.
Minimálna doba držania sa uplatňuje
Investori musia držať zásoby na minimálnu dobu čakania na získanie zníženej sadzby dane. V prípade bežných akcií je časové obdobie viac ako 60 dní počas 120-dňového okna, ktoré začína 60 dní pred dátumom "ex-dividend" alebo prvý deň akcie obchodujú bez predchádzajúcej deklarovanej dividendy. Za predpokladu, že dátum akcie na burze je napríklad 1. jún, potom musíte držať akcie dlhšie ako 60 dní v okne od 2. apríla do 30. júla toho istého roka, aby sa mohla považovať za kvalifikovanú dividendu.
Kvalifikované dividendy Vs. Nekvalifikované dividendy
Ak dividenda nie je "kvalifikovaná", je "nekvalifikovaná" alebo "nekvalifikovaná" a držiteľ musí platiť daň z príjmu. Rozdiel môže byť značný, keď príde čas na zaplatenie daní. Napríklad Maria je v 28-percentnej dane a vlastní 10 000 akcií spoločnosti Acme Corporation, ktorá platí ročné dividendy vo výške 0,10 USD za akciu. Keďže Acme vypláca kvalifikované dividendy, Maria musí vyplácať daň z kapitálových výnosov vo výške 15% na vyplácanú dividendu vo výške 1 000 dolárov, čo jej dala daňový poplatok vo výške 150 USD. Ak by boli dividendy nekvalifikované, zaplatila by daň z dividend za daňový záväzok vo výške 280 USD.
