Banky musia byť dostatočne kapitalizované, čo znamená, že musia mať dostatok aktív, ktoré je možné ľahko prepočítať na hotovosť s cieľom splniť krátkodobé a dlhodobé záväzky. Regulačné orgány požadujú od bánk, aby chránili dva druhy kapitálu, známe ako kapitál Tier 1 a Tier 2, na ochranu vkladateľov a akcionárov pred neočakávanými stratami. Tieto predpisy zohrávajú dôležitú úlohu v bezpečnosti a likvidite medzinárodného bankového systému.
Získajte kapitál Tier 1, ktorý je trvalým vlastným imaním mínus goodwill (nehmotný majetok, napríklad hodnota značky). Trvalý vlastný imanie sa rovná účtovnej hodnote bežného akcie (nominálna hodnota plus dodatočné sumy zaplatené investormi) plus nerozdelený zisk (čistý príjem mínus výplata dividend).
Zaznamenajte kapitál Tier 2, ktorý sa rovná rezervám na úverové straty (emisné kvóty na neplatenú pôžičku) plus podriadený dlh (juniorský dlh s nižšou pohľadávkou ako iný dlh) plus hybridný dlh (napr. Konvertibilný dlh, ktorý možno konvertovať na akcie) investície do nekonsolidovaných finančných dcérskych spoločností (tj menšinových podielov) a investície do základného imania iných bánk.
Pridajte kapitál Tier 1 do kapitálu Tier 2, aby ste získali celkový kapitál. Napríklad, ak kapitál banky Tier 1 a Tier 2 predstavuje 1 milión USD a 1,5 milióna USD, potom je celkový kapitál 2,5 milióna USD.
Vypočítajte rizikovo vážené aktíva, ktoré sú rôznymi typmi aktív banky vážené podľa ich príslušných úrovní rizika. Rizikové váhy peňažných prostriedkov a štátnych dlhopisov sú nulové (tj bezrizikové); pre hypotekárne úvery je to 50%; a pri bežných úveroch je to 100%. V prípade, že banka vlastní peňažnú hotovosť vo výške 1 milión dolárov a má 4,8 milióna dolárov a 20 miliónov dolárov hypotéky a bežné úvery nesplatených, potom celkové rizikovo vážené aktíva predstavujú 22,4 milióna dolárov (1 000 000 x 0,00 + 4 800 000 x 0,50 + 20 000 000 x 1,00).
Vypočítajte kapitálové pomery, ktorými sú príslušné úrovne kapitálu delené rizikovo váženým aktívom a vyjadrené ako percentá. V tomto príklade je pomer kapitálu Tier 1 približne 4,5 percenta (1 / 22,4) x 100; pomer kapitálu Tier 2 je približne 6,7 percenta: (1,5 / 22,4) x 100; a pomer celkového kapitálu známy ako pomer kapitálovej primeranosti je 11,2% (4,5 + 6,7).
Vyhodnoťte kapitálové pomery v porovnaní s minimálnymi regulačnými požiadavkami. V roku 1989 prijali Spojené štáty minimálne kapitálové štandardy stanovené Bankou pre medzinárodné zúčtovanie so sídlom v Bazileji vo Švajčiarsku. Minimálny pomer Tier 1 a celkové kapitálové požiadavky sú 4 a 8 percent. Na záver príkladu kapitál triedy 1 a celkové pomery kapitálu sú nad minimálnymi požiadavkami.
Tipy
-
Banky obvykle zverejňujú svoje ukazovatele kapitalizácie pre investorov. Pozri Zdroje pre zverejnenie ukazovateľa kapitálu Bank of America.
Podľa správy Bloombergu z decembra 2010 navrhli medzinárodné bankové regulačné orgány zvýšenie pomeru minimálneho kapitálu Tier 1 zo 4 na 4,5 percenta s dodatočnou rezervou až 2,5 percenta v časoch rýchleho rastu úverov (napríklad v období rastu ekonomiky).
