Audit súladu je preskúmanie obchodných funkcií s cieľom zistiť, či spoločnosť spĺňa konkrétne zmluvné, regulačné alebo vopred určené požiadavky. Audity zhody môžu kontrolovať zamestnancov alebo oddelenia spoločnosti. Väčšie organizácie používajú audity súladu s cieľom vykonávať interné kontroly, ktoré merajú, ako dobre funguje každé oddelenie podľa štandardných prevádzkových postupov. Kontrola dodržiavania zmluvných a regulačných predpisov kontroluje, ako spoločnosť riadi písomné dohody alebo dodržiava pokyny tretích strán. Každý audit súladu sa riadi niekoľkými univerzálnymi postupmi.
Počiatočné stretnutie
Audity súladu sa začínajú, keď sa audítori stretnú so správou spoločnosti. Externí audítori sú zvyčajne zodpovední za vykonávanie auditov zhody. Audítori budú s vedením diskutovať o type auditu zhody a o tom, aké podnikateľské funkcie konkrétne potrebujú preskúmať. Rozsah auditu je ďalšou otázkou na diskusiu. Audítori a vedenie spoločnosti určia veľkosť vzorky informácií alebo počet funkcií, ktoré sa majú skontrolovať. V priebehu tohto stretnutia sa tiež diskutuje o akýchkoľvek vhodných príručkách, zmluvách alebo iných dokumentoch, ktoré sa majú preskúmať počas auditu zhody.
Prehľad zamestnancov
Audítori preskúmajú výkon každého zamestnanca s cieľom určiť úroveň individuálneho súladu. Zamestnanci sú zodpovední za plnenie obchodných funkcií v súlade s firemnými normami a zmluvnými alebo regulačnými požiadavkami. Audítori môžu tiež preskúmať dostupnosť prevádzkových manažérov, ktorí dohliadajú na zamestnancov. Chýbajúci dohľad môže znamenať, že zamestnanci majú voľný čas na dokončenie obchodných funkcií bez ohľadu na štandardné prevádzkové postupy alebo zmluvné záväzky. Audítori budú robiť poznámky týkajúce sa výkonu zamestnancov, najmä akéhokoľvek porušenia zmluvných, regulačných alebo firemných noriem.
Recenzia oddelenia
Jednotlivé kontroly oddelení sú ďalším postupom v rámci auditov zhody. Audítori bežne skúmajú prevádzkové alebo finančné dokumenty od každého obchodného oddelenia. Táto informácia poskytuje audítorom kvantitatívnu analýzu výkonnosti oddelenia. Audit oddelenia je zvyčajne tam, kde vstupuje do úvahy veľkosť vzorky informácií. Audítori posudzujú konkrétnu informačnú vzorku, o ktorej sa diskutovalo na schôdzi manažmentu Audítori zabezpečujú, aby informácie boli v súlade s prevádzkovými štandardmi alebo zmluvnými dohodami. Ak príliš veľa priestupkov existuje v úvodnej papierovej vzorke oddelenia, audítori zvyčajne vytiahnu druhú vzorku informácií. Dodatočné porušenia môžu mať za následok, že oddelenie nie je v súlade.
Posledná správa
Po dokončení auditu zhody audítori budú mať záverečné stretnutie s vedením spoločnosti. Audítori budú diskutovať o výsledkoch auditu a o tom, ktoré závažné porušenia boli zistené. Vedenie spoločnosti môže spochybniť zistenia alebo poskytnúť ďalší prehľad o výkonnosti zamestnanca alebo oddelenia. Audítori na konci tohto stretnutia vydajú záverečnú správu. Správa načrtne porušenia, ktoré sa zistili počas auditu, a ako dobre spoločnosť dodržiava štandardy alebo zmluvné dohody. Vonkajšie organizácie alebo regulačné agentúry môžu požadovať kópiu oficiálnej správy audítora. Správy audítora môžu poskytnúť pozitívne alebo negatívne stanovisko k dodržiavaniu zmluvných dohôd spoločnosti.
