Zostatok hotovosti a peňažných ekvivalentov vašej spoločnosti môžete určiť tak, že určíte sumy, ktoré ste pridali a odpočítali od určitých účtov vo svojich účtovných záznamoch počas roka. Vaše peňažné prostriedky pozostávajú z vašich papierových peňazí, ako sú mince a meny, kontrolné zostatky na účtoch, drobné hotovostné a nedekončené šeky. Peňažné ekvivalenty pozostávajú z veľmi bezpečných, likvidných investícií, ktoré očakávate, že budú prevedené na hotovosť do 90 dní. Hotovosť vyčlenená na určitý účel sa nazýva obmedzená hotovosť a nie je súčasťou vašej hotovosti a peňažných ekvivalentov.
Nájdite začiatočný zostatok každého účtu, ktorý môžete vo svojich účtovných záznamoch kategorizovať ako peňažné prostriedky alebo peňažné ekvivalenty, ako je váš hotovostný účet, účet vedenia miezd, drobný hotovostný účet a investičný účet peňažného trhu. Určte celkové inkasá alebo zvýšenie na každý účet a celkový kredit alebo zníženie na každý účet, ktorý sa vyskytol v priebehu roka.Predpokladajme napríklad, že začiatočný zostatok vášho hotovostného účtu bol 10.000 dolárov, celkové inkasá počas roka boli 15.000 dolárov a vaše celkové kredity za rok boli 8.000 dolárov.
Pripočítajte celkové debty každého účtu k jeho začiatočnému zostatku. Napríklad, pripočítajte sumu 15 000 dolárov k celkovým debetám na začiatočný zostatok peňažného účtu vo výške 10 000 USD, čo je 25 000 USD.
Odpočítajte celkové kredity každého účtu z každého výsledku, aby ste vypočítali zostatok na konci roka každého účtu. Napríklad odčítajte 8 000 dolárov z celkového kreditu vo svojom hotovostnom účte z vášho výsledku vo výške 25 000 USD. To sa rovná konečnému hotovostnému zostatku vo výške 17 000 USD.
Vypočítajte súčet konečného zostatku každého účtu na určenie konečného zostatku peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov ku koncu roka. Napríklad, ak sú vaše zostatky na konci roka v hotovosti, kontrola miezd, drobné peňažné prostriedky a investície na peňažnom trhu sú 17 000 dolárov, 5 000, 1 000 a 4 000 dolárov, vypočítajte sumu týchto súm. To sa rovná 27 000 dolárov ako saldo peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci roka.
Označte svoje saldo peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci roka v prvom riadku súvahy v sekcii obežné aktíva.
