Hoci žiadny majiteľ firmy nemá krištáľovú guľu na predpovedanie budúcich výnosov a výdavkov, súbor premyslených plánovaných finančných výkazov môže poskytnúť referenčné hodnoty pre plánovanie a financovanie. Spoločne, pro forma výkaz ziskov a strát a plánovaná súvaha poskytujú predstavu o tom, čo môžete očakávať, ak sú vaše predpoklady zdravé a ponúknuť plán pre krátkodobú a dlhodobú stratégiu.
Tipy
-
Predpokladaný výkaz ziskov a strát ukáže, koľko peňazí očakávate, že prídete a ktoré zostane na konci nadchádzajúceho obdobia. V plánovanej súvahe sa uvedie, ako sa očakávajú vaše očakávané zárobky alebo straty z pohľadu dlhov, aktív a hotovosti.
Vytvorenie plánovanej účtovnej závierky
Predpokladané vyhlásenie o finančnej situácii by malo byť založené skôr na skutočných informáciách, než na zhovievavých úvahách. Čím presnejšie sú vaše informácie, tým lepšie máte šancu na vytvorenie užitočných a zmysluplných projekcií.
- Použite informácie z minulosti ako základ pre predpoklady o budúcnosti. Vaše knihy z predchádzajúcich účtovných období vám môžu poskytnúť čísla, ktoré uvádzajú, aké percento príjmov zvyčajne vynakladáte na priame náklady, ako sú napríklad materiály a mzdy. Môžu vám tiež pomôcť pri projektovaní fixných nákladov, najmä ak je vaša obchodná infraštruktúra primerane stabilná a náklady ako nájomné a inžinierske siete sa počas projekčnej doby významne nemenia.
- Do výskumu zálohujte predpoklady pre nové projekty. Ak je vaša firma nová alebo ak spúšťate nový produkt, stále môžete zhromažďovať informácie, aby ste realisticky premietli vaše projekcie. Vaša miestna knižnica bude mať informácie o demografických údajoch vo vašej oblasti a pomôže vám vytvoriť predstavu o tom, koľko potenciálnych zákazníkov by ste mohli osloviť. Mestské a krajské úrady môžu poskytnúť údaje o podobných podnikoch, ktoré môžu ovplyvniť alebo porovnať s výkonnostnými výsledkami vašej spoločnosti.
- Vytvorte projekcie pre celý rad výsledkov. Samozrejme, že dúfate a očakávate neskutočný úspech, ale váš projekt môže chvíľu trvať, kým sa nedostanete k zemi a dokonca ani vôbec nemôže získať trakciu. Vykonajte sériu rôznych projekcií s najlepšími, najhoršími a strednodobými scenármi. Tieto rôzne verzie vašej plánovanej účtovnej závierky vám pomôžu pripraviť sa na rôzne možnosti tým, že ukážete, koľko budete musieť zarobiť, aby ste prerušili a za akých okolností budete potrebovať ďalší kapitál.
Uskutočnenie predpokladov výkazu ziskov a strát
Výkaz ziskov a strát zhŕňa vaše príjmy a výdavky počas určitého obdobia a vypočíta vaše čisté zárobky na základe týchto čísel. Zahŕňa riadky pre variabilné náklady alebo tie, ktoré sa pohybujú priamo v porovnaní s objemom podnikania, ktoré robíte, a aj fixné náklady, ako napríklad nájomné, ktoré zostávajú stabilné vzhľadom na zvýšenie predaja. Predpokladaný výkaz ziskov a strát ukazuje, koľko očakávate, že budete minúť a koľko očakávate, že zarobíte a rozdelíte tieto oblasti do kategórií, ako je veľkoobchod, maloobchodný predaj, materiály a mzdové výdavky.
Predpoklady za predpokladaným výkazom ziskov a strát ovplyvnia informácie, ktoré zadáte, a výsledky, ktoré získate. Zdá sa, že je rozumne bezpečné predpokladať, že variabilné náklady, ako sú náklady na prácu a materiály, zostanú primerane konzistentné ako percento z vašich variabilných tržieb.
Existujú však situácie, kedy to nemusí byť prípad, napríklad ak dosiahnete prínosné úspory z rozsahu alebo ak náhle rastú náklady na základné materiály. Hoci nemôžete vždy predvídať tento vývoj a udalosti, môžete sa minimálne izolovať od nejakej neistoty pochopením predpokladov, ktoré robíte, a spôsobmi, ktoré môžu byť problematické.
Predpoklady výkazu ziskov a strát pre nové spoločnosti
Ak je vaša firma úplne nová, nebudete mať minulé výkazy ziskov a strát, ktoré by ste mohli použiť ako základ pre budúce prognózy. Priemysel a výskum trhu môžu poskytnúť cenné východiskové body, ale stále existuje veľa kritických neznámych, ktoré ovplyvnia skutočné výsledky. Je nepravdepodobné, že váš plánovaný výkaz ziskov a strát presne odráža všetky spôsoby, akými sa vaša firma bude rozvíjať, najmä ak máte veľmi málo podnikateľských skúseností. Proces vytvárania plánovaného výkazu ziskov a strát je však cenným cvičením, ktoré vám pomôže premýšľať problémami a možnosťami a pripraviť vás na spustenie vašej spoločnosti.
Vytvorenie predpokladov súvahy
Súvaha predstavuje súhrnný prehľad o finančnej situácii vašej spoločnosti v konkrétnom okamihu. Obsahuje všetko, čo vlastníte na jednej strane a všetko, čo dlžíte na druhej strane, a potom sumarizuje vzťah medzi týmito dvoma vo výpočte nazvanom "vlastný kapitál". Vytváranie skutočnej súvahy je pomerne jednoduché: kontrolujete peniaze na všetkých bankových účtoch, ako aj peňažné prostriedky v hotovosti a porovnávate ich so zostatkami dlžnými voči jednotlivcom a pôžičkami a kreditnými kartami.
Rovnako ako výkazy ziskov a strát sú však súvahy skutočne založené na sérii predpokladov, ktoré je potrebné mať na pamäti, aby sa zabránilo falošnému pocitu bezpečnosti. Predpokladaná bilancia by sa dala ľahko stavať za predpokladu, že každý cent, ktorý zarobíte, zvýši vašu čistú hodnotu, ale môžete si kúpiť zariadenie alebo inventár, ktorý sa stane zbytočným.
Súvahové súbory obsahujú aj subjektívne položky, ako sú dobrá vôľa, ktoré dali hodnotu dolára na nehmotný majetok vašej spoločnosti a sú založené na predpokladoch o tom, ako iní budú vnímať skutočnú hodnotu vašej reputácie a informačných systémov.
Predpoklady súvahy pre nové firmy
Ak práve začínate, pravdepodobne nebudete mať jasnú predstavu o tom, ako sa vaše predaje prejavia v aktívach. Prinajmenšom si uvedomte predpoklady, ktoré robíte pri vytváraní plánovanej súvahy pre začínajúce podnikanie, ako napríklad rýchlosť splácania dlhu a poznámky pod čiarou, ktoré podrobne opisujú tieto priestory. Tento dokument nemá byť magicky presnou predpoveďou, ale skôr nástroj, ktorý vám pomôže predvídať, aký úver sa vám bude dať vidieť pre veriteľov a kedy budete potrebovať ďalší kapitál.
Používanie plánovaných účtovných závierok
Predpokladaná súvaha a výkaz ziskov a strát vám pomôžu, keď príde čas rozhodnúť sa o tom, ako rozširovať vašu spoločnosť. Váš pro forma výkaz ziskov a strát je vaša príležitosť zmapovať očakávané náklady vo vzťahu k očakávaným príjmom, aby ste mohli zistiť, či produkt alebo projekt, ktorý uvažujete, je finančne životaschopný.
Vaša pro forma bilancia môže poskytnúť predstavu o tom, ako vaše stratégie financovania tohto pohybu sa prejavia ako dlhy a aktíva. Príprava týchto vyhlásení na niekoľko rôznych bodov v budúcnosti, napríklad jeden rok a tri roky, vám poskytne dlhodobý pohľad na váš podnik.
Veritelia a investori požiadajú o zobrazenie plánovaných výkazov ziskov a strát a súvahy pred poskytnutím finančných prostriedkov. Táto požiadavka im dáva príležitosť zistiť, či vaše predpoklady a očakávania sú realistické a či váš projekt predstavuje rizikovú alebo zdravú investíciu. Požiadavka poskytnúť tieto vyhlásenia poskytuje aj základ pre rozhovor, pretože vyvolávajú otázky a poskytujú vám odpovede, ktoré poukazujú na silné a slabé stránky vašich projekcií.
Dosiahnutie rovnováhy
Pri vytváraní plánovanej súvahy a výkazu ziskov a strát sa pokúste nájsť šťastné médium medzi sebadôverou a realizmom. Použite tieto dokumenty na zobrazenie potenciálu vašej spoločnosti rásť a splácať financovanie, ktoré hľadáte, ale tiež ponúknuť čísla, ktoré sú dobre skúmané a pevne zakorenené v skutočnosti. Čím lepšie dokážete charakterizovať kurz medzi praktickosťou a optimizmom, tým lepšie budete schopní presvedčiť veriteľa alebo investora o hodnovernosti vášho projektu.
