Ak chcete vytvoriť plánovaný výkaz ziskov a strát (nazývaný aj výkaz plánovaných zárobkov), použite historické informácie, výskum zákazníkov a trhové údaje na odhad budúcich zmien objemu predaja. Potom upravte každú riadkovú položku vo výkaze ziskov a strát tak, aby odrážala zmenu a vložte údaje do výkazu ziskov a strát.
Tipy
-
Investori a iné zainteresované strany neočakávajú, že vaše finančné prognózy budú perfektné. Budú však chcieť pochopiť myšlienkový proces, ktorý ste použili na odhad.
Určte zmenu objemu predaja
Odhadnite, koľko očakávate zvýšenie objemu predaja. Aby ste to dosiahli, musíte mať pevné znalosti o vašom trhu, predajných kanáloch a vašich zákazníkoch. Zvážte informácie, ako napríklad:
- Historické trendy rastu objemu predaja pre vašu spoločnosť.
- Váš vzťah s každým hlavným zákazníkom a koľko očakávate od neho v budúcnosti.
- Vaša schopnosť konvertovať nových zákazníkov prostredníctvom marketingu.
- Obľúbenosť vašich produktov a služieb.
- Produkčná sezónnosť, ktorá ovplyvňuje nákupné správanie.
Konvertovať zmenu objemu predaja na percentuálny formát
Vypočítajte percento nárastu alebo zníženia, ktoré očakávate od objemu predaja. Vykonajte to, odpočítajte objem predaja za predchádzajúci rok podľa plánovaného objemu predaja a rozdeľte podľa objemu predaja za predchádzajúci rok. Napríklad, ak ste v minulom roku predali 2 000 jednotiek a očakávate, že v tomto roku budú predávať 2 500 kusov, očakávate 25-percentný nárast objemu predaja - 500 vydelené 2 000 kusov.
Výnosy z predaja projektu
Vynásobte množstvo jednotiek, ktoré očakávate, že predáte, za cenu, ktorú očakávate od predaja každej jednotky. Napríklad ak plánujete účtovať 50 USD za jednotku v nadchádzajúcom roku, predpokladané príjmy sú 2500 vynásobené 50 USD alebo 125 000 USD.
Výdavky na projekt
Pri výdavkoch na projekt musíte pochopiť, ako sa správajú náklady. Rozdeľte svoje náklady na variabilné, zmiešané a fixné náklady a analyzujte ich každý samostatne.
Variabilné výdavky
Variabilné výdavky priamo súvisia s objemom predaja. To znamená, že ak sa zvýši objem predaja, tieto náklady budú rásť pomerne. Potenciálne premenlivé výdavky zahŕňajú:
- Náklady na predaný tovar, ktorý pozostáva z priamej práce, priamych materiálov a režijných nákladov.
- Predajné provízie.
- Poplatky za spracovanie kreditných kariet.
- Náklad a doprava.
Na výpočet plánovaných variabilných výdavkov vynásobte výdavky za predchádzajúci rok pre každú riadkovú položku podľa predpokladaného nárastu objemu predaja. Napríklad, ak boli premenlivé výdavky v minulom roku 3 000 USD, predpokladané variabilné náklady by boli 3 000 vynásobené 1,25 alebo 3 750
Zmiešané náklady
Zmiešané náklady sa môžu líšiť a zvyšovať spolu s výrobou, ale nemusia sa nevyhnutne zvyšovať proporcionálne. Na určitých úrovniach sa vôbec nezvyšujú. Potenciálne zmiešané náklady zahŕňajú:
- Predaj, služby zákazníkom a platy v oblasti prevádzky.
- Zdravotné poistenie, odškodnenie pracovníkov a dane z miezd súvisiace so zvýšeným platom
- Profesionálne poplatky, ako napríklad poplatky za právne a účtovné služby.
- Nástroje ako telefón, internet, energia a odpadky.
- Náklady na dopravu a parkovanie.
Využite svoje vedomosti o obchodných operáciách na premietanie všetkých zmiešaných nákladov. Zvážte napríklad, či zvýšenie objemu predaja znamená, že potrebujete zamestnať ďalších pracovníkov v oblasti predaja, služieb zákazníkom a prevádzky. Premýšľajte o tom, či zvýšená aktivita vás núti upgradovať váš internetový alebo telefónny plán alebo či váš účtovník bude účtovať viac, že ste zvýšili transakcie.
Pevné výdavky
Fixné náklady majú tendenciu zostať nezmenené aj pri zmene výroby. Potenciálne fixné náklady zahŕňajú:
- Daň z majetku
- nájomné
- Obchodné poplatky a licencie
- Poistenie podnikov
- Platy pre nefunkčný personál, ako prezident, ľudské zdroje, administratíva a účtovníctvo.
- Kancelárske potreby
- znehodnotenie
- Úrokové náklady
Očakávajte, že tieto náklady zostanú z roka na rok rovnaké, pokiaľ nemáte inú informáciu. Napríklad, ak viete, že vaše nájomné sa zvýši, alebo že budete musieť kúpiť nové kancelárske priestory, rozpočet na tieto výdavky. Ak viete, že sa chystáte kúpiť nové zariadenie, zvyšte náklady na odpis.
Vytvorte plánovaný výkaz ziskov a strát
Pomocou minuloročného výkazu ziskov a strát ako šablóny zadajte svoje prognózy pre každú riadkovú položku výnosov a nákladov. Odčítajte celkové výdavky z celkových výnosov, aby ste dosiahli predpokladaný čistý príjem a mali užitočnú predpoveď zisku pre vašu spoločnosť. Dátum dokumentu pre nadchádzajúci rok a jasné označenie Plánované výkazy ziskov a strát takže nikto, kto to číta, to nezmení so skutočným výkazom ziskov a strát.
