Proformové rozpočty používa väčšina podnikov a mnoho svedomitých jednotlivcov. Tieto výpočty premietajú príjmy a odlev za nasledujúci mesiac, štvrťrok alebo rok. Niekedy sa v podmienkach odporúča vytvoriť viacero proformových rozpočtov na základe možných zvýšení alebo zníženia príjmov a / alebo možných zmien v nákladoch. Všetky prognózy by mali byť založené na kombinácii historických informácií, aktuálnych očakávaní a odpovediach na otázky "čo keby".
Ako sa používajú?
Podniky využívajú pro forma rozpočty na premietanie výsledkov a "testovanie" svojich plánov na budúce obdobia. Napríklad spoločnosť ABC chce v budúcom roku predstaviť nový produkt. Na základe predpokladaných nákladov, predajnej ceny, počtu predaných jednotiek a predajných nákladov môže pro-forma rozpočet založený na očakávaniach tohto produktu len pomôcť pri rozhodovaní o marketingových rozhodnutiach. Založenie podnikov vždy vyžaduje jeden alebo viac pro-forma rozpočtov, výkazy ziskov a strát, súvahy a výkazy peňažných tokov s cieľom navrhnúť, ako by mohli prémiť v prvom, dvoch, troch a piatich rokoch. Ak nové alebo vyspelé podniky potrebujú pôžičky alebo investície, používajú proformové rozpočty na odôvodnenie svojich žiadostí.
Keď skutočné výsledky nezrkadlia Proforma projekcie
Odchýlky vo výške 10 až 15 percent, hore alebo dole v akejkoľvek kategórii, by mali vygenerovať pro-forma preskúmanie rozpočtu, aby zistili, či sú potrebné zmeny. Tieto odchýlky naznačujú zmenu ekonomických podmienok, prognózy boli založené na chybných údajoch alebo kombinácia interných a externých faktorov zmenila finančnú situáciu. Keď k tomu dôjde, podniky preskúmajú jednotlivé projekcie na aktualizáciu a úpravu svojich pôvodných projekcií. To často zvyšuje presnosť budúcich plánovaných výsledkov a pomáha majiteľom lepšie spravovať spoločnosti.
Keď sa požaduje financovanie alebo investícia
Keď firma potrebuje dodatočné peniaze z pôžičiek alebo investorov, vkladá do svojho pro forma rozpočtu dodatočný prvok. Pred podaním žiadosti na banky, úverové združenia alebo komerčných veriteľov odhaduje vlastník firmy mesačné náklady na "dlhové služby", požadované platby úrokov a istiny. Ak je to primerané, pomáha veriteľom priaznivo vyhliadnuť na žiadosti o pôžičku, pretože pro forma rozpočtu vykazuje dostatočnú hotovosť na to, aby mesačné platby boli dohodnuté. Potenciálni investori nemajú záujem o dlhové služby. Pretože nie sú "požičiavať" peniaze, nie sú potrebné žiadne mesačné platby. Chcú sa však dozvedieť, či plánovaný zisk podniku postačuje na to, aby im vyplatili "výnosy" z ich investícií vo forme dividend alebo rozdelenia zisku. Predpokladaný primeraný výnos by mal byť zahrnutý do rozpočtu pro forma určeného pre investorov.
Príspevok na odhadované dane z príjmov
Dobrý pro forma rozpočet by mal zahŕňať aj primeraný "príspevok" alebo prognózu odhadovaných nákladov na daň z príjmov. V podnikovom účtovníctve by sa mal najprv premietnuť "čistý zisk pred zdanením" na základe očakávaných príjmov a výdavkov. Odhadom príslušnej daňovej skupiny pre túto úroveň čistého príjmu môže podnik odhadnúť náklady na daň z príjmov. Môžete odčítať predpokladané daňové náklady z čistého príjmu pred zdanením na výpočet odhadovaného "čistého príjmu po zdanení". Pro forma rozpočet je teraz dokončený, pod podmienkou možných úprav v priebehu roka, aby sa vytvorila presnejšia projekcia.
