Organizácie sa často zapájajú do pôžičkových aktivít na hľadanie krátkodobej a dlhodobej peňažnej hotovosti. Spoločnosť musí riadne monitorovať úrovne likvidity, aby zaplatila sumu úveru pri splatnosti.
Dlh definovaný
Dlh je tiež označovaný ako záväzok a je pôžičkou, ktorú musí organizácia splácať. Príklady zahŕňajú splatné dane, splatné záväzky a splatné dlhopisy.
Zrelosť dlhu definovaná
Splatnosť dlhu je dátumom splatnosti záväzku. Splatnosť dlhu je inak známa ako dátum splatnosti dlhu.
Splatnosť dlhopisov
Dlhopis je dlhodobý dlhový produkt, ktorý spoločnosť vydáva na finančných trhoch. Splatnosť dlhopisov sa líši, ale zvyčajne sa pohybuje od troch do 20 rokov. Spoločnosť vráti istinu späť dlžníkom dlhopisov.
Splátková splátka splátky
V zmluve o splátkovom úvere dlžník platí počas lehoty úveru rovnaké sumy pre veriteľa. Tieto platby zahŕňajú úroky a sumy istiny; ako taká, pri splatnosti úveru nie je splatná istá suma.
Vykazovanie splatnosti dlhu
Účtovník vykazuje dlhové produkty v súvahe spoločnosti v závislosti od splatnosti. Uvádza ako krátkodobé záväzky dlhy splatné do 12 mesiacov a dlhodobé záväzky splatné po uplynutí jedného roka.
