Ako analyzovať finančné pomery banky

Finančné pomery sa široko používajú na analýzu výkonnosti banky, konkrétne na meranie a porovnávanie úrovne solventnosti a likvidity banky. Finančný pomer je relatívna veľkosť dvoch finančných premenných prevzatých z účtovnej závierky podniku, ako napríklad predaj, aktíva, investície a cena akcií. Finančné ukazovatele banky môžu používať klienti banky, partneri, investori, regulačné orgány alebo iné zainteresované strany.

Umiestnite finančné údaje, ktoré chcete analyzovať do aplikácie tabuľkového procesora, napríklad programu Microsoft Excel. Výpočet pomerov v tabuľkovom procesore je oveľa jednoduchší ako na kuse papiera, a to aj pomocou finančnej kalkulačky.

Ak si nie ste istí, ktoré údaje sa majú vložiť do buniek, obmedziť sa na najdôležitejšie premenné, ako je počet zostávajúcich akcií, ich aktuálna trhová cena, celkové aktíva a pasíva, obežné aktíva a pasíva, počet zlých pohľadávok a ročný príjem (čistý zisk a zisk pred vyplácaním úrokov, daní, odpisov a amortizácie - EBITDA). Ďalšie finančné údaje môžete pridať neskôr.

Vypočítajte miery solventnosti. Pomery platobnej schopnosti sú ukazovatele, ktoré nám hovoria, či je banka zdravým dlhodobým podnikaním alebo nie. Dobrým pomerom je pomer Pôžičky k majetku. Vypočíta sa tak, že sa suma úverov rozdelí o sumu aktív (vkladov) v banke.

Čím vyšší je pomer úver / aktívum, tým je banka riskantnejšia. Pomer úverov k aktívam by mal byť čo najbližší k 1, ale niečo väčšie ako 1,1 môže znamenať, že banka poskytuje viac pôžičiek, ako má vo vkladoch a požičiava od iných bánk na krytie deficitu. To je považované za riskantné správanie.

Ďalším pomerom, ktorý treba brať do úvahy, je pomer nezáväzných úverov k všetkým pôžičkám alebo, jednoducho povedané, pomer Bad úvery. Pomer zlých úverov udáva percento neúspešných úverov, ktoré má banka vo svojich knihách.

Tento pomer by mal byť približne 1 až 3 percentá, ale údaj o viac ako 10 percentách naznačuje, že banka má vážne problémy pri vymáhaní dlhov. Nedostatočná pôžička je úver, ktorý banka tvrdí, že sa nezotaví. Banky používajú pomerne sofistikovanú metodiku na výpočet počtu týchto pôžičiek.

Vypočítajte a analyzujte pomery likvidity. Pomery likvidity sú pomery, ktoré odhaľujú, či je banka schopná plniť svoje krátkodobé záväzky a je životaschopná v krátkodobej budúcnosti.

Primárnym pomerom je pomer Current Ratio. Aktuálny pomer udáva, či má banka dostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na krytie svojich krátkodobých záväzkov.

Aktuálny pomer = Celkové obežné aktíva / celkové krátkodobé záväzky

Bežný pomer dobrej banky by mal byť vždy vyšší ako 1. Pomer menší ako 1 predstavuje obavu z schopnosti banky pokryť svoje krátkodobé záväzky.

Vypočítajte a analyzujte pomer Návrat k akcionárom a pomer ceny k zisku.

Pri výpočte miery návratnosti akcionárov rozdeľte dividendy a kapitálové zisky akcií o cenu zásob na začiatku analyzovaného obdobia, zvyčajne o kalendárny rok.

Napríklad ak akcia k 1. januáru 2010 bude stáť 10 USD, dividendy na akciu budú 1 dolár a 1. januára 2011 bude akcia stáť 11 USD, potom bude Návrat k podielu akcionárom nasledovné: (11- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0,2 alebo 20 percent.

Návrat k akcionárom by mal byť aspoň úroková sadzba zaplatená na bankový termínovaný vklad. V opačnom prípade by akcionári mali lepšie svoje peniaze v bezpečnom bankovom vklade, zaručenom vládou.

Ročná cena za výnos je vypočítaná vydelením ceny akcie banky výnosom na akciu: P / E = cena jednej akcie / zisk na akciu. P / E pomer sa zvyčajne pohybuje v rozsahu 10 až 20.