Dokument o finančnej analýze podrobne popisuje finančné zdravie spoločnosti. Zatiaľ čo história spoločnosti, finančné výkazy a výkonnosť akcií môžu všetky zhrnúť rôzne aspekty svojej finančnej výkonnosti, dokument finančnej analýzy zahŕňa všetky tieto podrobnosti a viac do komplexnej a koherentnej podoby. Veritelia, investori a finanční analytici preskúmajú finančnú analýzu s cieľom zistiť, či spoločnosť môže priniesť spoľahlivú návratnosť investícií.
Zhrnutie
Súhrnná časť obsahuje najdôležitejšie zistenia z finančnej analýzy v stručnom, ľahko čitateľnom formáte. Súhrn obsahuje údaje uvedené vo zvyšku správy, vrátane dôsledkov, ktoré tieto údaje majú na odvetvie vo všeobecnosti a konkrétne na spoločnosť. Táto sekcia môže obsahovať stručné súhrny poslania spoločnosti, históriu, súčasnú výkonnosť a očakávaný výhľad. Táto časť tiež obsahuje zhrnutie odvetvia, podmienky hospodárskej súťaže a podmienky na trhu.
Finančné výkazy
Jadrom dokumentu o finančnej analýze je zhromažďovanie účtovnej závierky spoločnosti. Patria sem súvaha, výkaz ziskov a strát, výkaz ziskov a strát a výkaz peňažných tokov. V súvahe sú uvedené prídely majetku, záväzkov a vlastného imania spoločnosti. Výkaz ziskov a strát zobrazuje výnosy spoločnosti, výdavky a zisky alebo straty spoločnosti. Výkaz vlastného imania poukazuje na zmeny vo výške vlastného imania. Výkaz peňažných tokov ukazuje, kde spoločnosť získala svoje peňažné prostriedky a ako ich vynaložila.
Analýza priemyslu
Žiadna spoločnosť neexistuje vo vákuu, takže dokument finančnej analýzy musí obsahovať preskúmanie priemyslu spoločnosti. Správa bude obsahovať porovnanie finančného zdravia spoločnosti a jej konkurentov a bude oznamovať jej podiel na trhu a dôležitosť v tomto odvetví. Tieto faktory pomáhajú investorom určiť, či je spoločnosť konkurencieschopná vo svojom odvetví a či bude investovať ziskom.
Finančné pomery
Finančné pomery môžu odhaliť také aspekty ako likvidita spoločnosti, zaťaženie dlhu a efektívnosť. Súčasný pomer likvidity je pomer obežných aktív spoločnosti k bežným pasívam. Pomer dlhu je pomerom celkového dlhu spoločnosti k celkovému vlastnému imaniu. Rentabilita vlastného kapitálu váži zisky spoločnosti voči jej vlastnému imaniu. Pomer ceny a výnosov možno nájsť vydelením aktuálnej trhovej ceny na akciu ziskom po zdanení po zdanení.
