Samohodnotenie rizík a kontroly (RCSA) je obchodná prax, ktorá pomáha vrcholovému manažmentu spoločnosti identifikovať a posudzovať významné riziká spojené s činnosťami spoločnosti. Program RCSA tiež nariaďuje vedúcim oddelení a zamestnancom na úrovni segmentov, ako zabezpečiť, aby vnútorné kontroly, politiky a postupy boli funkčné a primerané.
účely
Program RCSA zahŕňa dve sebahodnotenie podnikových funkcií a samohodnotenie rizika. Samohodnotenie rizík je praxou, ktorá umožňuje vedúcim oddelenia analyzovať rôzne podnikateľské riziká a zaradiť ich medzi "vysoké", "stredné" alebo "nízke" na základe potenciálnych strát. Program kontroly sebahodnotenia pomáha vedúcim pracovníkom zabezpečiť, aby vnútorné kontroly, postupy a mechanizmy boli primerané, funkčné a boli v súlade s odporúčaniami špičkových vedúcich pracovníkov, postupmi v priemysle, profesionálnymi štandardmi a regulačnými smernicami. (Kontrola je pokyn, ktorý manažment zavádza, aby zabránil stratám.)
druhy
Iniciatíva RCSA sa zameriava na štyri typy rizík: operačné, technologické, finančné a súlad. Operačné riziko pochádza z ľudskej chyby alebo podvodu (napríklad zamestnanec, ktorý kradne hotovosť). Technologické riziko je dôsledkom porúch komunikačných systémov, ako je napríklad porucha hardvéru. Finančné riziko môže súvisieť s úverom (keď obchodný partner nie je schopný splácať úver) alebo trhové riziko (keď sa ceny za bezpečnostné opatrenia zmenia nepriaznivo). Riziko zhody sa vzťahuje na nepriaznivé regulačné opatrenia, keď spoločnosť nedodržiava zákony.
Vlastnosti
Rádio RCSA môže pokrývať niektoré alebo všetky štyri typy podnikateľských rizík, v závislosti od prevádzkových potrieb, veľkosti spoločnosti, zručností zamestnancov a regulačných požiadaviek. Predpokladajme, že globálna banka so sídlom v Južnej Dakote chce identifikovať, zhodnotiť a riadiť finančné riziká, ktoré sú implicitné v činnostiach burz cenných papierov. Banka môže pripraviť RCSA, pokiaľ ide o procesy finančného rizika, a ohodnotiť svoje riadenie trhového rizika ako "stredné". Obchodník s odevmi v oblasti športového oblečenia v New Yorku môže preskúmať riziká spojené s jeho prevádzkou a v niektorých oblastiach zaradiť operačné riziko do kategórie "nízke".
výhody
Rámec a rámec kontroly sebahodnotenia je rozhodujúci vo vnútorných mechanizmoch spoločnosti, pretože zabraňuje alebo znižuje potenciálne straty, ktoré môžu vzniknúť v podnikateľských aktivitách. Príležitostne môžu byť tieto straty podstatné, napríklad zamestnanec, ktorý kradne milióny dolárov alebo banku, ktorá dostala veľké regulačné pokuty za nedodržanie. Napríklad, ak banka so sídlom v New Yorku nevykonáva činnosť RCSA vo svojich obchodných kanceláriách a regulačný orgán, napríklad Úrad pre reguláciu finančného priemyslu (FINRA), zistil nezrovnalosti, FINRA môže pokutovať banku a jej obchodníkov.
Expert Insight
Iniciatíva RCSA môže často zahŕňať ťažké témy alebo oblasti, v ktorých zamestnanci spoločnosti nemajú skúsenosti. V takýchto prípadoch môže špičkové vedenie spoločnosti najať konzultanta, aby pomohli firme primerane vyhodnotiť riziká. Napríklad, ropná a plynárenská spoločnosť môže najať certifikovaného účtovníka (CPA), aby preskúmala svoje politiky trhového rizika a poskytla odporúčania.
