Pochopenie vyčlenených prostriedkov v hotovosti je dôležitou súčasťou celkového hotovostného rozpočtu spoločnosti. Zber hotovosti zvyčajne pochádza z jedného z dvoch miest: predaj hotovosti a inkasá na pohľadávkach. Použite historické údaje a trendy na odhad zbierok pre každú kategóriu a vypočítajte súčet čísel na zistenie celkových vyčlenených prostriedkov v hotovosti.
Určite peňažné inkasá z peňažných predajov
Odhad zberu hotovosti z predaja hotovosti za dané obdobie. Ide o hotovosť získanú od zákazníkov, ktorí platia v hotovosti za nákupy skôr ako za úhradu z úveru. Na predaj hotovosti v hotovosti potrebujete poznať nasledujúce informácie:
- Medziročné ročné trendy predaja
- Predaj za predchádzajúce účtovné obdobie za príslušné účtovné obdobie.
- Percento predajov, ktoré sú zvyčajne platené v hotovosti, a nie na účte.
Ak chcete prerokovať inkasá z predaja, upravte príjmy z predaja z minulého roka na základe tohtoročných trendov. Povedzme napríklad, že sa pokúšate projektovať zbierky z predaja hotovosti za február. Približne 10% predaja je zvyčajne hotovostný predaj, tržby z predaja vzrástli o 20% oproti minulému roku a spoločnosť získala v minulom roku výnosy z predaja vo výške 5 000 USD.
Keďže tržby vzrástli o 20 percent, predpokladané tržby z predaja vo februári predstavovali 5 000 dolárov vynásobených 1,2 alebo 6 000 USD. Predpokladaný predaj peňazí je 6000 dolárov vynásobený 10% predajnou hotovosťou alebo 600 dolárov.
Nájdite hotovostné inkasá z pohľadávok
Odhad zberu hotovosti z predaja na účte. Aby ste to dosiahli, musíte pochopiť, kedy sa zvyčajne vyberá hotovosť z pohľadávok. Konkrétne musíte vedieť:
- Percento pohľadávok spravidla vyberaných do 30 dní.
- Percento pohľadávok zvyčajne vybraných do 60 až 90 dní.
- Percento pohľadávok vybraných do 90 až 120 dní.
- Rozpis neuhradených pohľadávok triedené podľa veku.
Ak chcete vyčleniť hotovostné inkasá z pohľadávok, vynásobte sadzbu výberu podľa pohľadávok pre každú vekovú skupinu.
Povedzme napríklad, že máte pohľadávky staršie ako 30 dní vo výške 5 000 dolárov, pohľadávky vo výške 5 000 dolárov vo výške medzi 60 a 90 dňami a pohľadávky vo výške 5 000 dolárov vo výške 90 až 120 dní. Predpokladajme tiež, že spoločnosť získa 50% pohľadávok do 60 dní, 30% za 60 až 90 dní a 10% za 90 až 120 dní.
Rozpočtové zbierky z 30-dňovej skupiny sú 5 000 dolárov vynásobené 0,6 alebo 3 000 dolárov. Zbery zo skupiny 60 až 90 by mali byť 5 000 dolárov vynásobené 0,3 alebo 1,500 dolárov. Zbery od 90 do 120 skupín by mali byť 5 000 USD vynásobené.1 alebo 500 EUR.
Vypočítajte celkovú rozpočtovú hotovosť
Vypočítajte súčet rozpočtových inkas z každej skupiny príjmov, aby ste určili celkové inkasované hotovostné inkasá za dané obdobie. V tomto príklade sú vyčlenené hotovostné inkasá za toto obdobie:
- 600 dolárov za predaj hotovosti.
- 3 000 USD za pohľadávky staršie ako 30 dní.
- 1500 dolárov za pohľadávky staré 60 až 90 dní.
- 500 dolárov za pohľadávky staré 90 až 120 dní.
To dáva celkovú rozpočtovú hotovostnú zbierku vo výške 5 600 USD.
