Finančné výkazy poskytujú veriteľom komplexný pohľad na finančné zdravie podniku. Podrobnosti o príjmoch, existujúcich dlhových záväzkoch, výdavkoch, mzdách, zisku a peňažnom toku zohľadňujú celý finančný profil podniku. Veritelia používajú finančné výkazy na určenie, či podnik predstavuje zdravé kreditné riziko, ako aj schopnosť splácať dlh podľa dohody.
Aktuálny pomer
Jednoducho povedané, aktuálny pomer je aktuálny majetok podniku vydelený súčasnými obchodnými záväzkami. Prúd je definovaný ako nasledujúci 12 mesiacov. Aktíva zahŕňajú hotovosť, pohľadávky, inventár a predplatené výdavky, zatiaľ čo pasíva zahŕňajú splatné účty, kreditné karty a časovo rozlíšené výdavky. Bežný pomer väčší než 1,2 je všeobecne akceptovaný ako dobrý pomer. Veritelia používajú tento pomer, aby určili schopnosť podniku splácať dlh počas nasledujúceho roka.
Dlhu k vlastnému kapitálu
Veritelia používajú pomer dlhu k vlastnému imaniu na určenie relatívneho podielu vlastného imania a dlhu použitého na financovanie majetku spoločnosti. Tento pomer dáva veriteľom pochopenie toho, ako podnik využíva dlh a jeho schopnosť splácať ďalší dlh. Vzorec na stanovenie dlhu za vlastné imanie je celkové obchodné záväzky rozdelené podľa vlastného imania. Ako veritelia hodnotia pomer dlhu k vlastnému kapitálu sa líšia v závislosti od typu podnikania alebo odvetvia.
Zdroj splácania úveru
Veritelia analyzujú podnikové finančné výkazy s cieľom určiť, ako podnik spláca úver alebo dodatočný dlh, pričom peňažný tok je považovaný za hlavný zdroj splácania dlhu. Keďže existujúci peňažný tok nemusí stačiť na pokrytie dodatočného dlhu, veritelia hľadajú rastové trendy, jednorazové výdavky, ktoré ovplyvnili peňažný tok, odstránenie dlhu, diskrečné výdavky a záväzky vypršania platnosti na odhad budúcich peňažných tokov.
Sekundárny zdroj splácania úveru
Zatiaľ čo peňažný tok sa zvyčajne považuje za primárny zdroj splácania úveru, nemusí to stačiť na krytie prevádzkových nákladov a dodatočného splatenia dlhu. Odhadovanie peňažného toku môže byť tiež ťažké pre začínajúce podniky alebo pre rozširovanie podnikov. Veritelia používajú finančné výkazy na určenie sekundárnych zdrojov splácania úveru, ktoré sa tiež označujú ako zábezpeky, ako napríklad nehnuteľnosti, vybavenie, pohľadávky alebo inventár vlastnené podnikom. V prípade, že podnik nie je schopný splatiť svoj dlh, veriteľ môže byť schopný likvidovať tieto položky na uspokojenie dlhu.
