Kredit je jadrom obchodných transakcií. Podniky rozširujú úvery na zákazníkov a nakupujú na úver. Niekedy však zákazníci zaostávajú za svojimi platbami a spoločnosti sa nachádzajú s nezúčastneným dlhom, čo znižuje peňažný tok. Aktuálna úverová politika pomáha spoločnosti proaktívne spravovať svoje nevyrovnané faktúry. Kľúčovými zložkami úverovej politiky sú ciele a zodpovednosti, analýza úverov a inkasá.
Ciele a zodpovednosti
Cieľom úverovej politiky je znížiť sumy nesplatenej faktúry a výdavky na nedobytné pohľadávky. Spoločnosti môžu nastaviť rôzne metriky výkonnosti, ako napríklad priemerný počet dní, kedy je účet oneskorený, a celkovú hodnotu dolárových faktúr. Napríklad spoločnosť by mohla stanoviť limity na maximálny počet dní, počas ktorých môže účet zostať oneskorený skôr, ako ho spoločnosť vypíše a odstráni oprávnenia úveru zákazníka. Stanovenie organizačnej zodpovednosti je tiež dôležité, pretože vytvára reťazec zodpovednosti a zabraňuje duplicite a zmätku. Napríklad vedúci maloobchodných predajní spoločnosti môžu mať právomoc schvaľovať úverové limity až do výšky 500 USD, ale oddelenie firiem pre finančné služby by muselo preskúmať úverové žiadosti o vyššie sumy.
analýza
Účelom úverovej analýzy je rozlíšiť medzi zákazníkmi, ktorí platia včas, a tými, ktorí ich neposkytujú. Úverová politika by mala špecifikovať formát formulárov žiadostí o úver a stanoviť jasné usmernenia na preskúmanie týchto žiadostí. V závislosti od veľkosti žiadosti o úverový limit môžu úradníci a manažéri úveru pred poskytnutím úverových schválení posúdiť úverové správy, finančné výkazy, históriu prevádzky a ďalšie informácie z formulára žiadosti spoločnosti Dun & Bradstreet. Analýza by mala byť prebiehajúcim procesom, pretože zmeny podnikateľských a ekonomických podmienok by mohli mať vplyv na finančné zdravie jednotlivých spoločností alebo celého odvetvia. Proaktívne riadenie úveru môže vyžadovať od spoločnosti, aby z určitých spoločností odmietlo žiadosti o úver a znížilo alebo zrušilo úverové limity iných.
zbierky
Cieľom inkasnej politiky je znížiť vystavenie podniku zlej dluhu. Pravdepodobnosť zberu klesá rýchlo, keď účet starne. Inými slovami, čím dlhšie je účet oneskorený, tým ťažšie je zbierať nevyrovnaný zostatok. Postupy zberu zvyčajne závisia od veľkosti a dolárovej hodnoty účtu po lehote splatnosti. Malý podnik s obmedzeným počtom účtov môže mať osobný prístup k zbierkam prostredníctvom telefonických hovorov alebo dokonca osobných návštev. Veľký obchod so stovkami účtov môže prijať postupný systém eskalácií. Napríklad môže poslať e-mailovú upomienku, ak je účet po uplynutí siedmich dní a po telefonickom kontakte po uplynutí lehoty dvoch týždňov alebo dlhšie.
Ďalšie úvahy
Ostatné zložky úverovej politiky zahŕňajú podmienky predaja, úverové obdobie a zľavy v hotovosti. Medzi bežné úverové podmienky patria "čisté 30" a "2/10, čisté 30". Pojem "sieť 30" znamená, že úplná platba je splatná do 30 dní. Pojem "2/10" znamená, že zákazník získa 2% zľavu, ak zaplatí celú faktúru do 10 dní. Ďalšie časti môžu obsahovať popisy etiky, kvality, interného správy o správe a vedenia záznamov.
