Zaplatiť za to, čo robíte, je nepochybne dobrá vec, ale dostať zaplatené za veci, ktoré nezahŕňajú vystupovanie z postele a práca do práce, môže byť ešte lepšie. To je základný rozdiel medzi zarobeným a nezamestnaným príjmom: Ak ste pracovali na tom, je to pravdepodobne zarobený príjem, a ak sú to peniaze, ktoré sa valia bez ohľadu na to, čo robíte, je to nezaslúžený príjem. Ak máte podozrenie, že IRS definícia nezaplateného dôchodku je o niečo zložitejšia, potom by ste mali pravdu.
Čo je príjem z príjmov?
Prvým testom na získanie alebo nerealizovanie príjmu je pozrieť sa na vymedzenie zárobku a zistiť, či sa uplatňuje. IRS považuje váš príjem za získaný, ak je vo forme miezd, platov, tipov a iných zdaniteľných platieb; úžitok z odborových štrajkov; platby za invaliditu, ktoré ste dostali pred dosiahnutím veku odchodu do dôchodku a príjmov z prevádzky vlastnej firmy. Existuje aj niekoľko ďalších špeciálnych prípadov, ale tie sú dôležité. Nenasvedený príjem je potom definovaný ako príjem, ktorý nepochádza z vecí. Niektoré konkrétne príklady uvedené v publikácii 17 zahŕňajú zdaniteľné úroky, kapitálové zisky, dividendy a rozdelenie kapitálových ziskov, platby v nezamestnanosti, ak ste prepustení, a rôzne formy stipendií alebo penzijných príjmov.
Prečo sa to nevzdalo?
Väčšina týchto druhov príjmov sa považuje za nerealizovanú, ale z nejakého dôvodu sa nezapočítavajú. Tieto dôvody sa líšia. Napríklad, ak máte štipendijný príjem, možno ste si to "vydobyli" počas rokov ťažkého slogovania v škole, ale nie tým, že pracujete na mzdách v bežnom zmysle. Dôchodkové príjmy sú vedľajším produktom vášho bývalého príjmu z pracovnej činnosti, čo znamená, že máte prospech z pracovných príjmov, za ktoré ste už platili dane. Rovnakým spôsobom vám peniaze, ktoré ste vyslali za to, aby ste pracovali pre vás - či už prostredníctvom zárobku alebo ako investícia do peňažných prostriedkov alebo individuálnych akcií - mohli pôvodne pochádzať z vašej mzdy alebo platu, ale už ste zaplatili dane že.
Prečo investície majú nižšie dane
Jedna vec, ktorú si všimnete o nezaslúženom príjme, je, že veľa z toho je investičný príjem. Ak napríklad kupujete CD alebo máte peniaze na sporiacom účte, záujem o tieto peniaze sa považuje za nezaslúžený príjem. Kapitálové zisky z rastu investície počítajú ako nerealizovaný zisk. Ak váš kapitálový zisk prišiel nepriamo, keď vlastný fond získal zisk na jednom z jeho podielov, váš podiel na tom - rozdelenie kapitálových výnosov - je tiež nerealizovaný zisk. Ak máte portfólio príjmov vytvorené z akcií, ktoré vyplácajú dividendy, aj dividendy, ktoré dostanete, sa tiež považujú za nerealizované príjmy. Úrokové výnosy sú zdanené ako vaše pravidelné zarábané príjmy, zatiaľ čo dividendy a kapitálové zisky priťahujú nižšiu daň. Existujú dôvody na to, aby príjem z investícií získal priaznivé daňové zaobchádzanie. Cynik môže tvrdiť, že daňové právo uprednostňuje bohatých. Vyváženejším pohľadom je jednoducho to, že hospodársky rast vyžaduje skôr aktívnu investíciu než pasívny záujem, takže daňový systém je štruktúrovaný tak, aby poskytoval stimuly na investovanie.
Aké sú ceny
Daňové sadzby, ktoré zaplatíte vo svojom bežnom príjme, to znamená výnosy z príjmov a úrokové výnosy, sa značne líšia. Závisia od vášho stavu - jednotného, manželského podania spoločne alebo oddelene, vedúceho domácnosti atď. A koľko ste získali počas roka. Pri nižších príjmoch by ste mohli platiť iba 10 alebo 15 percent, ale v čase tohto písania by príjmy vo výške 37 950 USD a viac na osobu mohli priniesť dane vo výške 25 percent až 39,6 percent. Naproti tomu výnosy z dividend a dlhodobé kapitálové zisky sú nezaplatené, ak ste v nižších dvoch príjmových pásmach. Ak sa nachádzate v jednej zo zátvoriek v rozmedzí od 25 do 35 percent z vašej bežnej dane, budete platiť 15 percent z týchto foriem príjmov z investícií. Ak ste v najvyššej miere, pri 39,6 percentnej dani z bežného príjmu, budete platiť 20 percent z dividend a kapitálových výnosov. To je približne polovica sadzby, ktorú zaplatíte za bežný príjem.
Daňovo chránený rast
Takéto priaznivé zaobchádzanie s príjmami z investícií je skvelé, ale stále platíte dane z rastu svojich peňazí. Ak sa pokúšate vybudovať hniezdo na odchod do dôchodku, môžete urobiť o krok ďalej tým, že držíte svoje investície na účte chránenom daňou, ako napríklad IRA alebo sponzorované zamestnávateľom 401 (k). V týchto účtoch môžu vaše peniaze bez zdanenia rásť až do dôchodku, čo je obrovská výhoda. So štandardnou IRA alebo 401 (k), robíte svoje príspevky s dolárom pred zdanením a zaplatíte daň z peňazí, keď ich vyberiete v dôchodku. Je pravdepodobné, že váš príjem bude potom nižší, takže do tej doby zaplatíte menej. Zaradenie peňazí do plánu tiež znižuje zdaniteľný príjem za rok, čo je ďalšia užitočná výhoda. Roth IRA pracujú opačným smerom. Do nich zaplatíte doláre po zdanení a nedoplatíte si svoje príspevky z vášho zdaniteľného príjmu, ale po odchode do dôchodku vám poskytujú bezúročné príjmy. Môžete tiež vziať svoje príspevky z Roth IRA bez toho, aby ste dostali daňový zásah, takže je tiež potenciálnym zdrojom núdzových prostriedkov.
Čo s deťmi?
Ďalším časom uznávaným spôsobom, ako zaplatiť ešte menej dane z vášho nezaslúženého príjmu, je vložiť niektoré z nich do mena vašich detí. Ak ste rodičia detskej hviezdy, ich príjem je pravdepodobne nižší ako váš, a budú v jednej z najnižších daňových pásiem. V rukách závislého dieťaťa môže príjem z úrokov prilákať malú alebo žiadnu daň a dane z príjmu z dividend alebo kapitálových výnosov budú zvyčajne nulové pre väčšinu detí, najmä keď sú mladí. V kapitole o stanovení vašich daní nájdete krátku diskusiu o nezaplatenej dani detí v IRS publikácii 17, ale pre úplnejšie vysvetlenie sa budete musieť obrátiť na publikáciu IRS 929. Práve toto sa zaoberá daňovými pravidlami deti a iné závislé osoby a s tým, čo máte v ruke, budete mať možnosť pomerne rýchlo rozhodnúť, či získate výhodu z vlastných daní.
Účty UTMA a UGMA
Budete musieť vytvoriť nejakú formu peniaze na dlhý účet alebo účet na úschovu, aby zákonne preniesli deti investície - a nevyplatené príjmy, ktoré vytvárajú. Existujú účty špecifické pre vzdelávanie, ale majú veľa obmedzení zabudovaných. Flexibilnejší prístup spočíva v tom, že na tento účel používate účet Universal Transfer to Minors alebo UTMA. Niektoré štáty majú trochu inú verziu, ktorá sa nazýva univerzálny účet pre darcov pre neplnoletých alebo UGMA, ale sú veľmi podobné tomu, ako fungujú. Zriadili ste účet s depozitárom, či už sami alebo iným zodpovedným dospelým, ktorý spravuje účet a jeho investície v mene dieťaťa. Táto stratégia znižuje váš zdaniteľný príjem a dáva hniezdo do rúk vašich detí, čo sú vynikajúce veci, a prekvapivo veľa rodičov v minulosti naozaj zneužívalo túto príležitosť. Daňové pravidlá UTMA, ktoré IRS zaviedla od roku 2018, umožňujú, aby prvé 2 100 dolárov z nezaplatených príjmov dieťaťa nezaplatili. Nad to je zdanené rovnakou sadzbou ako tradičné dôchodky a majetky.
Niekoľko dolných stránok UTMA
Nič nie je dokonalé, samozrejme, a existujú určité nevýhody pri vytváraní UTMA pre vaše deti. Jedným z nich je, že ste práve odovzdali tieto investície a už nie sú vaše. Ak ste opatrovníkom, môžete oprávnene stráviť niektoré z týchto peňazí na výdavky dieťaťa, ale nemôžete ho vziať späť na vlastné použitie. A čo je ešte dôležitejšie, tieto investície a príjmy, ktoré vytvárajú, sa stávajú majetkom vášho dieťaťa vo veku väčšiny bez obmedzenia na to, ako sa používajú. Existuje niekoľko naozaj zjavných problémov s tým. Jedným z nich je, že môže ovplyvniť nárok vášho dieťaťa na študentské pôžičky, čo môže byť komplikáciou, aj keď ste vždy zamýšľali účet byť univerzitným fondom. Ďalšou vecou je, že mladí dospelí nie sú vždy správnymi správcami peňazí a nič nenasvedčuje tomu, že vaše 20-ročné sporenia sa nebudú vyliečiť v zápase ťažkých večierkov. Jediné, čo môžete urobiť, je trénovať svoje deti dobre pri využívaní svojich peňazí a dúfam, že sú dostatočne orientované na cieľ, aby ich mohli použiť múdro. Navyše, zapojenie sa do podrobností o ich vlastnom UTMA môže byť dobrým spôsobom, ako im pomôcť vyrastať, aby boli fiškálne zodpovední.
