Účtovné závierky, ktoré zahŕňajú súvahu, výkaz ziskov a strát, výkaz peňažných tokov a poznámky k účtovným výkazom, sú zostavené prostredníctvom CPA pre podniky. Podniky požadujú účtovnú závierku z rôznych dôvodov, ako je získanie financovania a viazania, požiadavky na bankovníctvo a informácie o akcionároch. Informácie obsiahnuté vo finančných výkazoch sú tiež užitočné pri vykonávaní finančnej analýzy podniku a porovnaní jeho výkonnosti z jedného roka na druhý. Analýza tiež umožňuje ľahšie porovnanie podnikov a ich konkurentov.
Pripravte si dva tabuľky aplikácie Excel pomocou údajov z účtovnej závierky - jeden pre súvahu a druhý pre výkaz ziskov a strát. Vedľa každej položky uvedenej pre súvahu vypočítajte hodnotu ako percento celkových aktív. Napríklad rozdelte celkovú hotovosť o celkové aktíva a zadajte hodnotu, ako percento, vedľa hodnoty dolára celkovej hotovosti. Opakujte výpočty pre výkaz ziskov a strát vydelením každej položky celkovými príjmami. Tieto sa nazývajú spoločné finančné výkazy.
Porovnajte účtovné závierky spoločnej veľkosti vašej spoločnosti s inými spoločnosťami v odvetví. Odstránenie hodnoty aktív, záväzkov, výnosov a nákladov v dolároch umožňuje zamerať sa na presun na percentuálny podiel každej položky, pretože sa týka celkového finančného obrazu spoločnosti. Klesne mimo referenčné hodnoty vášho odvetvia a naznačí oblasti, ktoré potrebujú zníženie alebo rozšírenie.
Vytvorte tabuľku, ktorá vypočíta pomery platné pre vašu firmu. Väčšina podnikov využíva výpočet a porovnanie pracovného kapitálu (obežné aktíva znížené o krátkodobé záväzky), celkový majetok vydelený celkovým dlhovým a súčasným pomerom (obežné aktíva vydelené bežnými záväzkami). Porovnajte pomery v čase a vo vašom odvetví.
Pravidelne aktualizujte a analyzujte údaje. Ak sa účtovná závierka zostavená na základe CZA robí iba ročne, požiadajte o vašu CZA, ak váš účtovný systém (t. J. QuickBooks) môže generovať finančné výkazy, ktoré by boli užitočné pre interné analýzy. Častá analýza finančných výkazov je prvoradá na identifikáciu neobvyklých trendov a poklesov v podnikaní.
