Spoločnosti vytvárajú schému pohľadávok ako spôsob monitorovania súm a termínov splatnosti zákazníkov s kreditnými účtami. Pohľadávky sa vzťahujú na účty, na ktoré spoločnosť ponúka úver. Títo zákazníci nakupujú od spoločnosti a neskôr platia účty. Väčšina harmonogramov pohľadávok je navrhnutá ako schémy starnutia. Program starnutia uvádza meno každého zákazníka, jeho zostatok a rozpis, ktorý ukazuje, či sú sumy bežné alebo oneskorené.
Otvorte program tabuľkového procesora. Najjednoduchší spôsob vytvorenia rozvrhu pohľadávok je použitie dokumentu tabuľky. Názov dokumentu a uložte ho.
Pripravte nadpis. Horná časť dokumentu by mala obsahovať názov správy, ako je napríklad "Časový rozvrh pohľadávok z účtovníctva". Pod názvom zadajte názov spoločnosti a pod ním uveďte dátum plánu.
Zadajte názvy stĺpcov. Rozpis pohľadávok zvyčajne obsahuje šesť stĺpcov. Zľava doprava sú názvy stĺpcov: "Názov zákazníka", "Celkové pohľadávky," "Aktuálne", "Po uplynutí splatnosti 1-30 dní", "Po uplynutí splatnosti 31-60 dní" a "Viac ako 60 dní po splatnosti"."
Získajte evidenciu pohľadávok z bežných účtov. Táto kniha je dcérskou knihou, ktorá obsahuje všetky účty a transakcie súvisiace s pohľadávkami. Zahŕňa všetky poplatky za účty, všetky platby, aktuálne zostatky každého účtu a informácie o splatnosti.
Preveďte podrobnosti o účtoch. Z účtovnej evidencie pohľadávok začínajte prvým zákazníkom zadaním mena zákazníka do tabuľky a celkovou dlžnou čiastkou. Oddeľte celkovú sumu, ktorá sa dlhuje, umiestnením čiastok do správnych kategórií. Napríklad, ak spoločnosť Sue's Catering dlhuje celkovo 500 EUR, umiestnite túto sumu na položku "Celkové pohľadávky". Z tejto sumy je v súčasnosti splatná čiastka 100 EUR a platba 400 EUR je splatná 45 dní. $ 100 sa umiestni do stĺpca označeného ako "Aktuálny" a $ 400 sa umiestni do stĺpca označeného ako "31-60 dní po splatnosti".
Opakujte tento krok pre účty všetkých pohľadávok. Po vyplnení všetkých účtov do tabuľky vypočítajte súčty pre každý stĺpec. Stĺpec s označením "Celková účtovná pohľadávka" by sa mal rovnať kombinovanému celkovému počtu ostatných štyroch stĺpcov. Umiestnite súčty pre každý stĺpec na spodnom riadku tabuľky.
