Splatné účty predstavujú peniaze dlžné spoločnosťou predajcom. Z hľadiska účtovníctva dlžné peniaze predstavujú záväzky. Mnohé spoločnosti majú viacero účtov splatných podúčtov. Zatiaľ čo splácanie dlžných dlhov často funguje pomerne dobre, spoločnosti môžu mať vo svojej hlavnej knihe zostatkovú bilanciu. Zvyškové zostatky sú často výsledkom nesprávnych platieb alebo nesprávneho účtovania účtovníkov. Spoločnosti môžu zvyčajne zapísať tieto sumy po vykonaní procesu základnej due diligence pre každý účet záväzkov.
Položky, ktoré budete potrebovať
-
Vyhlásenie dodávateľa
-
Zvýrazňovač
Obráťte sa na dodávateľa prepojený s účtami zaplatenými v hlavnej knihe. Požiadať o úplné vyúčtovanie za predchádzajúcich 12 mesiacov.
Zlučte účet interných záväzkov s výpisom dodávateľa. Označte všetky faktúry, ktoré spoločnosť zaplatila v plnej výške.
Označte všetky rozdiely so zvýrazňovačom medzi faktúrami dodávateľov a platbami vykonanými spoločnosťou.
Preskúmajte zvýraznené rozdiely, aby ste zistili, či môžu byť dodávateľovi potrebné platby. Označte všetky sumy krátkym komentárom na odstránenie neidentifikovaných rozdielov.
Zaznamenajte záznam v účtovnej závierke a vymažte zostatky na účtoch. Vyúčtovať debetné účty a iné príjmy. V niektorých prípadoch môžu spoločnosti pripísať účet pripísaný z pôvodnej položky.
Tipy
-
Vždy objasňujte u autorizovaného účtovníka, ako by ste mali odpísať zostatky na účtoch. Na vašu obchodnú situáciu sa môžu vzťahovať rôzne zákony a účtovné štandardy.
