Rovnako ako ľudia, podniky zarábajú z investícií. Vždy, keď vaša firma vynakladá alebo získa peniaze investovaním, nahláste to vo výkaze peňažných tokov. Výpočet peňažného toku z investičných činností je jednoduchý. Pridajte akékoľvek peniaze získané z predaja majetku, splácanie úverov alebo predaj akcií a dlhopisov. Odpočítajte peniaze vyplatené na nákup aktív, poskytnite pôžičky alebo kúpte akcie a dlhopisy. Celková suma je údaj, ktorý sa vykazuje vo výkaze peňažných tokov.
Tipy
-
Vypočítajte tok peňažných tokov z investícií tak, že zoskupíte zisky a straty z vašich rôznych investícií a zadáte sumu do výkazu peňažných tokov.
Pochopenie výkazu peňažných tokov
Na rozdiel od výkazu ziskov a strát vykazuje výkaz peňažných tokov iba tie peniaze, ktoré vám alebo od vás platia. Predpokladajme, že dlžník má naplánované zaplatiť pôžičku vo výške 5 000 dolárov späť na konci marca, ale namiesto toho platí v apríli. V marci výkazu ziskov a strát by sa vykázalo výnosy vo výške 5 000 USD, ale do výkazu peňažných tokov nebolo až do vyplatenia v apríli.
Čo je investičná aktivita?
Výkaz peňažných tokov vykazuje peňažný tok z troch typov činností, prevádzky, financovania a investovania. Prevádzkové činnosti sú vašou pravidelnou obchodnou činnosťou, ako je maloobchodný predaj, služby v domácnosti alebo stavebné domy. Finančné peňažné toky zahŕňajú nákup a predaj vašich akcií a dlhopisov a vyplácanie dividend. Investovanie pokrýva niekoľko rôznych aktivít:
- Nákup alebo predaj fixných aktív, ako sú budovy, pozemky alebo zariadenia.
- Nákup a predaj akcií a dlhopisov.
- Požičiavanie peňazí a zber úverov.
Štandardná účtovná prax považuje nákup investičného majetku za investíciu. Ak vynakladáte tento mesiac 300 000 dolárov na zakúpenie aktualizovaného zariadenia pre vašu továreň, je to záporná položka vo výkaze peňažných tokov vo výške 300 000 USD. Ak tiež predávate staré zariadenie za 175 000 dolárov, je to pozitívny vstup. Ak sú to len mesačné investičné aktivity, mali by ste hlásiť - 125 000 dolárov v investičných peňažných tokoch za mesiac.
Čo to všetko znamená
Prevádzkový peňažný tok ukazuje, koľko peňazí vygenerujete z hlavného účelu vašej spoločnosti. Výkaz peňažných tokov oddeľuje prevádzkové a investičné výnosy, pretože príjem zo ziskových investícií by mohol skrývať, že vaša spoločnosť nezískala veľa príjmov bežným spôsobom. Ak ste vynaložili značné výdavky na fixné aktíva, mohol by sa vyskytnúť opak, čo by spôsobilo, že váš cash flow z prevádzky bude horšie ako je. Peňažné toky z investičných činností sú kritické, pretože ukazujú, že máte zdroje, aj keď je cash flow z prevádzky nízky. Ak sa nachádzate v odvetví, ktoré vyžaduje významné investície do dlhodobého majetku, negatívny peňažný tok z investícií môže byť dobrým znamením, ktorý ukazuje, že investujete do zariadenia vašej firmy.
