Proformové výkazy sú finančné odhady, ktoré používajú spoločnosti na plánovanie budúcich výnosov, pohľadávok, zásob alebo iného kvantifikovateľného odhadu jednotky. Využívajú známe informácie a hypotetické čísla na dokončenie projekcií. Proformové výkazy sa používajú pre začínajúce podniky na vyhľadávanie rizikového kapitálu, získavanie bankových úverov alebo odhadovanie nákladov na podnikanie. Zatiaľ čo pro forma neposkytuje žiadnu záruku, v správnom prípade to dokazuje, že manažment urobil domáce úlohy s presnými predpokladmi založenými na priemyselných štandardoch.
Primárna improtancia
Proformové výkazy sa používajú na vytvorenie rozpočtu a určenie potreby spoločnosti na kapitál. Táto potreba môže byť krátkodobá alebo dlhodobá s proformovým vyhlásením, ktoré prechádza rokmi rastu. To dáva manažmentu realistické počty peňažných potrieb. Tým, že predvídajú túto potrebu, nebudú pripravené, keď to bude potrebné.
Možnosti rastu
Proformové vyhlásenia dokážu preukázať oblasti, v ktorých môže spoločnosť rásť, úpravou čísel, ktoré sa zaoberajú distribúciou, aby ovplyvnili spodnú líniu. Týmito číslami a tým, ako ovplyvňujú skutočné náklady, spoločnosť môže posúdiť, či rastu stojí za to riziko a náklady. Keď spoločnosť zvažuje preskakovanie na ďalšiu úroveň, musí pochopiť, že to nie je len výrobné náklady a maloobchodné náklady, ktoré ovplyvňujú čisté príjmy spoločnosti. Zvýšená produkcia môže zvýšiť poistné potreby a zároveň znížiť výrobné náklady, pretože materiály môžu byť znižované za nákup väčších objemov. Viac zamestnancov môže byť potrebných s viacerými výhodami. Existuje veľa faktorov, ktoré je potrebné zvážiť, a proformové vyhlásenia pomáhajú preskúmať všetky z nich.
Kapitáloví investori
Keď sa ktorákoľvek spoločnosť, mladá alebo stará, usiluje o rizikový kapitál alebo o financovanie z banky, bude musieť predložiť súvahy a finančné výkazy. Ak je spoločnosť usadená, bude mať svoje záznamy už v podstate z daňových priznaní a účtovníctva. Nové spoločnosti budú musieť vytvoriť predstavu o tom, ako bude spoločnosť profitovať. Dokonca aj založené spoločnosti, ktoré hľadajú rastový kapitál, potrebujú ukázať rozdiel medzi tým, čo robia, a tým, čo môžu robiť s novým kapitálovým prílivom. Tu sa proformové výkazy ukážu investorom, že spoločnosť a jej manažment uvažovali o všetkých premenných. Dáva dôveru investorom.
Riešenie problémov
Zriadené spoločnosti môžu prijímať svoje skutočné finančné výkazy a robiť úpravy na základe pro-formy predpokladov a nájsť oblasti na zníženie nákladov, zlepšenie výkonnosti a vytváranie väčších príjmov. Týmto spôsobom dokážu vidieť medzery v ich súčasnej výkonnosti a vykonať menšie alebo väčšie úpravy, ktoré považujú za potrebné na nápravu akýchkoľvek problémov. Používaním proformových vyhlásení na riešenie problémov spoločnosti môžu realizovať lepší spôsob, ako robiť to isté.
Nastaviteľné projekcie
Keďže proformové vyhlásenia sú odhady, sú flexibilné a umožňujú upraviť veci podľa potreby. Bez ohľadu na to, či ide o zmeny vykonané ako návrhy investorov alebo iné nápady, ktoré upravujú náklady, pro forma je dynamická. Keď sa spoločnosť dostane do fázy implementácie, skutočné čísla ľahko nahradia hypotetické predpoklady, aby poskytli presné zobrazenie nákladov, výnosov a návratnosti investícií. Proformové vyhlásenie potom ľahko prechádza do komplexného finančného výkazu pre spoločnosť, ktorý ukazuje, ako dobre ich porovnanie porovnáva so skutočnými číslami.
