Hlavný výkonný riaditeľ spoločnosti sa často spolieha na vedúcich oddelení, vedúcich segmentov a skupinu finančných poradcov, aby našli najlepší spôsob, ako spravovať pracovný kapitál, zvýšiť spravodlivosť a udržať odpad. Poradcovia ako investiční bankári a manažéri poradcovia pomáhajú generálnemu riaditeľovi formulovať postupy riadneho finančného riadenia a zamyslieť sa nad všeobecnými politickými prvkami, najmä pokiaľ ide o krátkodobé financovanie a dlhodobé rozpočtovanie.
Pracovný kapitál
Pracovný kapitál sa rovná krátkodobému majetku mínus krátkodobé záväzky. Vo finančnom slovníku pojem "krátkodobý" a "dlhodobý" sa vzťahuje na 12 mesiacov alebo menej a viac ako jeden rok. Medzi krátkodobé aktíva patria zdroje, ktoré podnik využíva na zarábanie peňazí, vyrovnanie finančných záväzkov a vykonávanie efektívnych činností. Medzi príklady patrí hotovosť, pohľadávky voči klientom - čo sú peniaze, ktoré podnik očakáva po dodaní tovaru alebo poskytovaní služieb - predplatené poistenie, tovar a splatné náhrady. Krátkodobé dlhy zahŕňajú splatné účty, splatné dane a mzdy. Pracovný kapitál je ukazovateľ platobnej schopnosti, ktorý pomáha investorom zistiť, či spoločnosť bude mať dostatok hotovosti na prevádzku v nasledujúcich 365 dňoch.
spravodlivosť
Vlastné imanie - známe tiež ako vlastné imanie, kapitál investora alebo vlastný kapitál - predstavuje peňažných investorov, ktorí sa naliajú do činností spoločnosti. Financenti tak robia prostredníctvom nákupu akcií na finančných trhoch tak rôznorodých ako Chicago Mercantile Exchange, New York Stock Exchange a London Stock Exchange. Majitelia akcií - tí, ktorí si kúpili akcie spoločnosti - dostávajú pravidelné dividendy a robia mimoriadne hotovosť, keď hodnoty akcií vzrastú na finančných burzách. Vo finančnom slovníku znamená "finančný trh", "finančná výmena", "kapitálový trh" a "výmena cenných papierov" to isté. Okrem peňazí investorov zahŕňajú aj ostatné majetkové položky spätné nákupy akcií a nerozdelený zisk - známe tiež ako nerozdelené zisky alebo akumulované výnosy.
symbióza
Zatiaľ čo prevádzkový kapitál a vlastný kapitál sú rôzne položky, navzájom súvisia v spôsobe, akým podnikové vedenie analyzuje vnútorné procesy a nastavuje kultúru riadneho finančného riadenia. Z účtovného hľadiska sa pracovný kapitál vyrovnáva s vlastným kapitálom, pretože celková celková bilančná suma mínus celkové dlhy - pozrime sa, ako je to blízko vzoru pracovného kapitálu - rovná čistá hodnota, nazývaná aj vlastné imanie. Zložky pracovného kapitálu a vlastný kapitál sú súčasťou výkazu o finančnej situácii. Manažéri finančného manažéra účtovných výkazov často volajú súvahu alebo správu o finančnej situácii. Z hľadiska získavania finančných prostriedkov riadiaci pracovníci pre riadenie pracovného kapitálu a kapitálové oddelenie pomáhajú vedúcim oddelenia pomoci vypočítať, koľko peňazí je v podnikových pokladniach, určiť, či je dostatočné na to, aby fungovali a zistili najlepší spôsob, ako získať krátkodobé peniaze.
Finančné výkazníctvo
Okrem súvahy vykazujú transakcie vlastného imania a pracovného kapitálu aj iné účtovné závierky. Vlastné imanie je súčasťou výkazu zmien vo vlastnom imaní a výnosy z úrokov - ktoré môžu vzniknúť z krátkodobých dohôd o dlhoch - sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát.
