Pomer dlhu k disponibilnému príjmu vychádza z čestnej finančnej cnosti, ktorá radí ľuďom, aby žili v rámci svojich prostriedkov a zostali bez dlhov. Táto metrika pomáha veriteľom vypožičiavať obrazovku a určuje tie, ktoré majú vysoké riziko zlyhania, okrem potenciálnych veriteľov s čistým finančným zdravím. Veritelia tiež zohľadňujú tento pomer pri hodnotení takých kľúčových faktorov, ako je bonita a kreditné skóre.
dlh
Dlh je finančný záväzok, ktorý spoločnosť alebo jednotlivec musí ctiť. Tiež známy ako záväzok, dlh môže byť finančný alebo nefinančný. Ak osoba alebo organizácia garantuje dlh dlžníka, ručiteľ je zodpovedný, ak veriteľ nespláca. Účtovníci rozlišujú dva typy dlhov: krátkodobé a dlhodobé. Krátkodobé alebo bežné dlhy sú splatné v období, ktoré nepresahuje jeden rok. Medzi príklady patrí dlhy z kreditných kariet, splatné účty a komerčné papiere. Dlhodobé záväzky splatné po 12 mesiacoch splácajú splatnosť dlhopisov a splatné dlhopisy. Finanční manažéri zaznamenávajú dlhy na súvahe, tiež známy ako výkaz o finančnej situácii alebo výkaz finančnej situácie.
Disponibilný príjem
Výnosy predstavujú príjmy, ktoré podnik získava z operácií - buď predajom produktov, poskytovaním služieb alebo vykonaním oboch. Jednotlivci vytvárajú príjem prostredníctvom príjmov z pracovných zmlúv. Medzi ďalšie zdroje príjmov patria zisky z investičných činností, ako napríklad predaj a nákup akcií a dlhopisov. Finanční účtovníci zaznamenávajú príjmy vo výkaze ziskov a strát, tiež známy ako výkaz ziskov a strát alebo výkaz ziskov a strát. Ostatné komponenty v oblasti výsledkov a nákladov zahŕňajú výrobné náklady a administratívne náklady. Účtovatelia odpočítavajú výdavky z príjmov na výpočet čistého príjmu - alebo čistú stratu, ak výdavky presahujú výnosy. Disponibilný príjem, nárast príjmu, sa rovná čistému príjmu jednotlivca.
Pomer dlhu k disponibilnému príjmu
Pomer dlhu k disponibilnému príjmu sa rovná celkovým dlhom osoby rozdelený na disponibilný príjem. Napríklad osoba má mesačný disponibilný dôchodok vo výške 5.000 USD a mesačné platby dlhu vo výške 2.000 USD. Individuálny pomer dlhu k disponibilnému príjmu sa rovná 40 percentám, alebo 2 000 dolárov rozdelených o 5000 dolárov za 100. Rôzne skupiny vypočítajú a analyzujú túto metriku na identifikáciu dlžníkov, ktorí zostanú solventní v blízkej budúcnosti, a tých, ktorí nebudú finančne hovoriť. V praxi sa väčšina veriteľov riadi internými nástrojmi na meranie kreditného rizika a každá inštitúcia má svoj vlastný benchmark. Osobní finanční experti však často odporúčajú aspoň 50% príjmu dlhu k dispozícii. To znamená, že osoba má najmenej 1 dolár za každých 50 centov dlžnej sumy.
relevantnosti
Veritelia, ako napríklad finančníci v oblasti nehnuteľností, používajú pomer dlhu k disponibilnému príjmu na identifikáciu dlžníkov, ktorí by mohli zlyhávať svoje hypotekárne platby po ceste. Podnikoví veritelia venujú pozornosť pomeru dlhu k príjmu - podnikovému ekvivalentu pomeru dlhu k disponibilnému príjmu - na posúdenie schopnosti spoločnosti zostať finančne zdravé a plniť svoje peňažné záväzky.
